Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сторнирование НДС, ошибочно начисленного с полученного аванса

23 января 2016 в 07:43
Добрый день, уважаемые знатоки бух.дела!

В 3 кв-ле получен аванс от покупателя. Отгрузок не было.

Фактически, аванс и не следовало бы исчислять, если бы вовремя (во 2 кв-ле) была бы проведена уступка требований, по которому, собственно, и была уплачена сумма в 3-м кв-ле. 
Документ на уступку оформлен/подписан 2- кварталом. 
Забыла провести....да....

Итого, имеем по проводкам: 

3 кв-л:
Д 51  К 62.02- получен типа аванс
Д 76.АВ   К 68  - исчислен НДС  с аванса
НДС в деклу включили.

4квл
Д62 покупатель  К76.05 контрагент по дог.цессии-  закрытие долга покупателя по уступке, датированной 2м кварталом

Следовало: 
2квл
Д62,01 покупатель  К76.05 контрагент по дог.цессии - принятие в учёт обязательства Покупателя по дог.цессии

3квл
Д51 К62.01  - погашена обязанность покупателя по дог.цессии

И никакого движения НДС.

Вопрос: 
Имеется ли у меня возможность отсторнировать ранее исчисленный, предъявленный к уплате, НДС с авансов полученных?
Ведь вычет предъявляется только :
- после отгрузки товаров;
- при расторжении (изменении условий) договора и возврате контрагенту соответствующих авансовых платежей.....

Спасибо заранее, очень рассчитываю на вашу помощь!
юлия79  227 045 баллов, г. Омск
26 января 2016 в 09:54
Добрый день!
Цитата (eto_lena):Имеется ли у меня возможность отсторнировать ранее исчисленный, предъявленный к уплате, НДС с авансов полученных?
Ведь вычет предъявляется только :
- после отгрузки товаров;
- при расторжении (изменении условий) договора и возврате контрагенту соответствующих авансовых платежей.....

Спасибо заранее, очень рассчитываю на вашу помощь!
По вашим проводкам у вас не было аванса.

Сторнируйте в доп.листе к книге продаж за 3 кв.авансовый счет-фактуру.Подавайте уточненку по НДС за 3 кв.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер