Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при «закрытии» обособленного подразделения

24 января 2016 в 17:19
Приветствую!
Столкнулась с проблемой при заполнении годовой декларации.
Закрыли обособку 15.01.2016 года. По состоянию на 31.12.2015 она еще была действующей (100% долей по прибыли считали с учетом этой обособки), потому два вопроса:

1) в годовой декларации по голове в Приложении 5 к Л02 декларации по этому ОП ставить код: "действующая" или "закрытая"?

2) В Приложении 5 к Л02 Декларации проблема с заполнением:
     - если ставить код "закрытая", то в строке 031 этого листа нужно указать базу по этой обособке, в итоге по Голове и остальным обособкам неверно считается база (не из строки 030, а из строки 031).
Например,
База за 2015 год по налогу на прибыль  - 100 000 руб. по всей организации.
По ГО - 70 %, по ОП1 - 20%, по ОП2 (закрытой в январе 2016) - 10%.
В строке 031 ставлю 100 000 руб.
Если в строке 031 ставлю 90 000, то для ОП2 и ГО расчет производится автоматически от суммы в 90 000, а должно считаться от 100 000 руб.

Вот что делать с этим, не ясно.

- если по закрытой ОП ставить код "действующая", то тогда строка 030 = строке 031, и все суммы считаются верно. НО ОП ведь уже закрыта.

Есть идеи?

Я рассматриваю два варианта:
1) поставить закрытое ОП с кодом "действующее"
2) Оп показать как "закрытое", а доли распределить между головой и оставшимся подразделением, чтобы выйти на расчетные суммы.
Вот только какой вариант больше соответствует законодательству?
Александр Погребс Главный консультант
25 января 2016 в 09:08
Добрый день!

Поскольку закрыли ОП уже в 2016 году, значит для декларации за 2015 год она еще "действующая".
Со всеми вытекающими последствиями. 

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер