Отражение пени по налогу по УСН в отчете о финансовых результатах

Question

Здравствуйте. ООО на УСН Д-Р. Составляем бух. отчетность за 2015 год.
В 2015 году была оплачена пеня по налогу УСН.
В балансе эта сумма попадает в строку Капитал и резервы (упрощенная отчетность строка 1370 Нераспределенная прибыль (убыток), так как относится на 84 счет.
Как правильно отразить эту пеню в отчете о финансовых результатах. Можно ли в строке прочие расходы 2350, закрепив в учетной политике что пеня по усн относится на 91 счет. В налоговую базу к учету, естественно, пеню не принимаем.

Важный бух · Answer

Цитата (Buhquest):В балансе эта сумма попадает в строку Капитал и резервы (упрощенная отчетность строка 1370 Нераспределенная прибыль (убыток), так как относится на 84 счет.
Как правильно отразить эту пеню в отчете о финансовых результатах. Можно ли в строке прочие расходы 2350, закрепив в учетной политике что пеня по усн относится на 91 счет. В налоговую базу к учету, естественно, пеню не принимаем.

Добрый вечер. Суммы штрафных санкций по налогам и сборам (эти суммы не включаются ни в состав расходов по обычным видам деятельности, ни в состав прочих расходов организации, а отражаются по дебету счета 99 в корреспонденции с соответствующими субсчетами счетов 68 или 69) отражаются в отчете о фин.результатах по строке 2460 «Прочее»

Buhquest · Answer

Ясно, спасибо! 2460 это статья в упрощенной отчетности относится к показателю Налоги на прибыль (доходы). У нас там указана статья 2410 и сумма начисленного за 2015 год налога по УСН. Просто добавить к этой сумме пеню за 2014? Или вообще ее не отражать в отчете о финансовых результатах?

Важный бух · Answer

Цитата (Buhquest):Просто добавить к этой сумме пеню за 2014? Или вообще ее не отражать в отчете о финансовых результатах? Ну как же не отражать если она у вас отражена в учете ?&#160; Д 99 К 68,69 начисление пени 2015 годом?

Buhquest · Answer

Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль.
вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН?

Важный бух · Answer

Цитата (Buhquest):Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль.
вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН?

пени отражаются в строке Прочее. Как от этого изменится строка налог на прибыль?

Buhquest · Answer

Цитата (Важный бух):Цитата (Buhquest):Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль. вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН? пени отражаются в строке Прочее. Как от этого изменится строка налог на прибыль?в Упрощенной форме отчетности нет строки прочее отдельно. Есть одна строка Налог на прибыль (доходы) с возможностью выбора одного кода (больший удельный вес) 2410, 2421...2460

Buhquestспросил25 января 2016 в 17:40 2 434 просмотра Бухучет  Отражение пени по налогу по УСН в отчете о финансовых результатах Здравствуйте. ООО на УСН Д-Р. Составляем бух. отчетность за 2015 год. В 2015 году была оплачена пеня по налогу УСН. В балансе эта сумма попадает в строку Капитал и резервы (упрощенная отчетность строка 1370 Нераспределенная прибыль (убыток), так как относится на 84 счет. Как правильно отразить эту пеню в отчете о финансовых результатах. Можно ли в строке прочие расходы 2350, закрепив в учетной политике что пеня по усн относится на 91 счет. В налоговую базу к учету, естественно, пеню не принимаем. Новый вопрос Ответить

Важный бух г. Астрахань230 513 баллов 25 января 2016 в 18:02 Цитата (Buhquest):В балансе эта сумма попадает в строку Капитал и резервы (упрощенная отчетность строка 1370 Нераспределенная прибыль (убыток), так как относится на 84 счет. Как правильно отразить эту пеню в отчете о финансовых результатах. Можно ли в строке прочие расходы 2350, закрепив в учетной политике что пеня по усн относится на 91 счет. В налоговую базу к учету, естественно, пеню не принимаем. Добрый вечер. Суммы штрафных санкций по налогам и сборам (эти суммы не включаются ни в состав расходов по обычным видам деятельности, ни в состав прочих расходов организации, а отражаются по дебету счета 99 в корреспонденции с соответствующими субсчетами счетов 68 или 69) отражаются в отчете о фин.результатах по строке 2460 «Прочее» 25 января 2016

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

BuhquestАвтор вопроса 8 баллов 26 января 2016 в 14:14 Ясно, спасибо! 2460 это статья в упрощенной отчетности относится к показателю Налоги на прибыль (доходы). У нас там указана статья 2410 и сумма начисленного за 2015 год налога по УСН. Просто добавить к этой сумме пеню за 2014? Или вообще ее не отражать в отчете о финансовых результатах? 26 января 2016

Важный бух г. Астрахань230 513 баллов 26 января 2016 в 14:17 Цитата (Buhquest):Просто добавить к этой сумме пеню за 2014? Или вообще ее не отражать в отчете о финансовых результатах? Ну как же не отражать если она у вас отражена в учете ? Д 99 К 68,69 начисление пени 2015 годом? 26 января 2016

BuhquestАвтор вопроса 8 баллов 26 января 2016 в 14:46 Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль. вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН? 26 января 2016

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Важный бух г. Астрахань230 513 баллов 26 января 2016 в 14:48 Цитата (Buhquest):Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль. вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН? пени отражаются в строке Прочее. Как от этого изменится строка налог на прибыль? 26 января 2016

BuhquestАвтор вопроса 8 баллов 26 января 2016 в 14:59 Цитата (Важный бух): Цитата (Buhquest):Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль. вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН? пени отражаются в строке Прочее. Как от этого изменится строка налог на прибыль? в Упрощенной форме отчетности нет строки прочее отдельно. Есть одна строка Налог на прибыль (доходы) с возможностью выбора одного кода (больший удельный вес) 2410, 2421...2460 Прикреплен 1 файл: WP_20160126_002.jpg 26 января 2016