Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в КУДиР суммы экспедиторского вознаграждения

Елена_Саратов (автор вопроса)  109 баллов, г. Саратов
26 января 2016 в 08:23
Здравствуйте. 
ИП  - экспедиторские услуги.
В КУДиР отражаем экспедиторские суммы.
Но бывает часто так, что оплаты приходят от заказчиков не полной суммой по счету, а частями.
Например, счет №111  от 28.12.2015  выставлен на 16000 руб., в том числе экспедиторские 6000 руб.
заказчик оплачивал частями этот счет:
               29.01.2015 оплатил 4000 руб (25%)
               30.12.2015 оплатил 4000 руб (25%)
               31.12.2015 оплатил 4000 руб.(25%)
               11.01.2016 оплатил 4000 руб.(25%)
Получается, что 29.01.2015 я должна отразить в КУДиР   1500 (25%) экспедиторские
                            30.12.2015                                                   1500 
                            31.12.2015                                                   1500
                            11.01.2016                                                    1500
                                                  ИТОГО                                   6000 экспедиторские (по факту)

Это я так думала
Но прочитала в интернете , что надо отражать доход экспедитора тогда, когда придет на расчетный счет окончательный расчет, получается, что экспедиторскую сумму 6000 руб нужно ставить не в 2015 году, а 11.01.2016, т.е. в КУДиР следующего года.
Тогда совесть подсказывает, что будет сокрытие дохода.
 
Какой вариант будет правильней и логичней. Ведь бывает, что комиссия не 6 тыс, а 40 тыс. 
                           
Перечитала много информации, но везде разные мнения.
Подскажите, кто знает ситуацию, пожалуйста.
27 января 2016 в 12:02
Добрый день.
Если вознаграждение принципал отдельно не перечисляет, а вы сами удерживаете его из полученной выручки, то опасаетесь более чем обоснованно.
Цитата (Путеводитель по налогам, К+):16.1.2. ДОХОДЫ ПОСРЕДНИКА
(ПОВЕРЕННОГО, КОМИССИОНЕРА, АГЕНТА) ПРИ УСН,
ЕСЛИ ОН УДЕРЖИВАЕТ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ ИЗ ВЫРУЧКИ,
ПОЛУЧЕННОЙ ОТ ПОКУПАТЕЛЯ

На основании договора посредник может участвовать в расчетах с покупателями товаров (работ, услуг). При этом поверенные, комиссионеры и агенты вправе удержать свое вознаграждение из полученных сумм (ст. ст. 410, 997, 1006, 1011 ГК РФ).
Напомним, что при определении базы по УСН посредник учитывает доходы в виде вознаграждения за свои услуги (п. 1 ст. 346.15, ст. ст. 249, 250, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ). При расчете денежными средствами такие доходы он отражает в налоговом учете на дату фактического поступления денег на расчетный счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
В связи с этим на дату получения от покупателя денежных средств посредник, который имеет право удержать вознаграждение, должен определить его сумму и отразить в налоговом учете в составе доходов.
Отчет посредника на дату получения оплаты от покупателя может быть и не утвержден. В таком случае, по мнению Минфина России, налогоплательщик учитывает доход в виде аванса за посреднические услуги на дату получения оплаты от покупателя в соответствии со ст. 249, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ (Письмо от 21.11.2012 N 03-11-06/2/140).
Елена_Саратов (автор вопроса)  109 баллов, г. Саратов
27 января 2016 в 13:14
Цитата (Al-ra5):мнению Минфина России, налогоплательщик учитывает доход в виде аванса за посреднические услуги на дату получения оплаты от покупателя в соответствии со ст. 249, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ (Письмо от 21.11.2012 N 03-11-06/2/140).
Здравствуйте, Александра!
Спасибо!
Мы именно удерживаем из полученной выручки свою часть дохода.

Если я правильно, всё поняла, то действительно, нужно пропорционально (в процентном соотношении, т.к. мы знаем свою сумму вознаграждения при заключении заявки) поступлению оплат от заказчика удерживать экспедиторское вознаграждение? на сколько бы частей не разделил свои оплаты заказчик - одну, две или десять....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 января 2016 в 13:50
Хорошо бы, чтоб этот момент как-то был еще дополнительно отражен в договоре с принципалом (чтобы полностью устранить всякую неоднозначность).
Но даже если там просто указан процент вашего вознаграждения, логично начислять его с каждого зачисления (по данной сделке) средств на расчетный счет или в кассу.
Елена_Саратов (автор вопроса)  109 баллов, г. Саратов
27 января 2016 в 14:00
Александра, спасибо Вам огромное!
Вы не раз меня выручали! Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер