Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Остаток по 84-му счету на конец года

26 января 2016 в 13:58
Добрый день! прошу сразу прощения за возможно глупый вопрос. Меня смущают остатки на конец года: 
Кт84        669`565-12
Кт84.01  2`013`536-89  
Дт84.02  1`343`971-77
До реформации баланса: Кт84       664`901-71
                                                Кт84.01 461`331-22
                                                Кт84.02  203`570-49
И такая ситуация уже много лет.Вопрос в том, что должна ли я за счет чистой прибыли Кт84 перекрывать убыток Д84.02 (я так думаю эта сумма накапливается просто годами и с ней никто ничего не делал, если да то как?) Просто не понимаю, зачем нужна "висящая" сумма Убыток подлежащей покрытию, если есть Прибыль для распределения.

ООО на ОСНО,Резервного добавочного капитала не имеется, Чистые активы больше Уставного капитала.
Спасибо!
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
26 января 2016 в 14:08
Цитата (Не глупая просто не опытная):Вопрос в том, что должна ли я за счет чистой прибыли Кт84 перекрывать убыток Д84.02
Здравствуйте. Должны, если на это есть решение собственников оформленное протоколом ( 14-фз)
26 января 2016 в 14:10
Как это правильно сделать? проводки, и отразиться ли эта сумма изменений в балансе?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
26 января 2016 в 14:15
12 баллов Добавить баллы
Цитата (Не глупая просто не опытная):Как это правильно сделать? проводки, и отразиться ли эта сумма изменений в балансе?
Нужен протокол общего собрания учредителей (с решением о направлении чистой прибыли на покрытие убытков). Это требуют подп. 3 п. 2 ст. 67.1, п. 4 ст. 66 ГК РФ и  бухгалтерская справка.(402-фз)

На основании протокола формируете проводки датой решения ( 2016 годом) Дебет 84 субсчет «Нераспределенная прибыль прошлых лет» Кредит 84 субсчет «Непокрытый убыток отчетного года» – погашен убыток за счет нераспределенной прибыли прошлых  лет.
Naaatta  33 502 балла, г. Новосибирск
26 января 2016 в 14:16
Добрый день.
Цитата (Не глупая просто не опытная):Кт84.01 461`331-22                                                Кт84.02  203`570-49
Ну вот это ерунда какая то - прибыль по Кт, убыток по Дт - убытка по Кт быть не может.
Цитата (Не глупая просто не опытная):Как это правильно сделать?
Собственники принимают решение за счет чистой прибыли покрыть убыток на сумму... вы на основании этого решения формируете проводку Дт 84.01 Кт 84.02.
Цитата (Не глупая просто не опытная):и отразиться ли эта сумма изменений в балансе?
Никоим образом - в баланс идет сальдо по сч. 84.
Цитата (Не глупая просто не опытная):Просто не понимаю, зачем нужна "висящая" сумма Убыток подлежащей покрытию, если есть Прибыль для распределения.
Потому что если собственники (ибо только они вправе решать куда девать прибыль) не принимают решение покрывать убыток за счет не распределенной прибыли, то будет висеть и убыток и прибыль.
26 января 2016 в 14:24
Цитата (Naaatta):Потому что если собственники (ибо только они вправе решать куда девать прибыль) не принимают решение покрывать убыток за счет не распределенной прибыли, то будет висеть и убыток и прибыль.
Вот Спасибо! все ясно становится, скажите а на практике собственник по каким весомым причинам могут отказаться это делать? ведь они не теряют ничего
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
26 января 2016 в 14:27
Цитата (Не глупая просто не опытная):а на практике собственник по каким весомым причинам могут отказаться это делать?
По очень весомой причине. Захочет распределить прибыль на получение дивидендов.
26 января 2016 в 14:28
Цитата (Важный бух):На основании протокола формируете проводки датой решения ( 2016 годом) Дебет 84 субсчет «Нераспределенная прибыль прошлых лет» Кредит 84 субсчет «Непокрытый убыток отчетного года» – погашен убыток за счет нераспределенной прибыли прошлых  лет.
Мне казалось что данная проводка должна быть только 31.12 т.е последней в ГК?(с учетом разумеется решения собственника)
Naaatta  33 502 балла, г. Новосибирск
26 января 2016 в 15:36
Цитата (Не глупая просто не опытная):что данная проводка должна быть только 31.12 т.е последней
Все хозяйственные операции отражаются в БУ датой их совершения. Сомневаюсь что вы захотите вечер перед новым годом провести за составлением годового баланса (что как правило технически не реально), а собственники за распределением прибыли.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер