Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Закрытие счетов в конце года

27 января 2016 в 10:27
Добрый день!
Практикуюсь в составлении ОСВ . Операции по счетам разнесла, а с закрытием счетов возникли сложности.Подскажите, пожалуйста, как закрыть счета 91.2,90 и вывести результат
Прикреплен 1 файл:
ОСВ с 2013 за год .xlsx
БухОнлайн Редакция
28 января 2016 в 11:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013
Что изменится в 2011 году: налоги, страховые взносы, пособия, бухучет 29 декабря 2010
Что изменится в 2012 году: налоги, страховые взносы, бухучет 30 декабря 2011
Новые правила кассовой дисциплины: что изменится в 2012 году 9 декабря 2011

Вопросы на форуме
Закрытие счетов в конце года 13 января 2013
Закрытие 99 счета в конце года 5 мая 2015
Закрытие 44-го счета в конце года 20 марта 2014
Закрытие 20-го счета в конце года при отсутствии выручки 11 марта 2014

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) 7 июля 2015
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
30 января 2016 в 23:11
26 баллов Добавить баллы
Здравствуйте. По итогам каждого месяца вы должны вывести финансовый результат на 90 и 91 счёте.
На 90-ом счёте у вас образовался убыток в размере 72 489,54 руб, при закрытии месяца (в 1С операция "Закрытие месяца") вы делаете проводку: Дт99 Кт90.9 на сумму 72 489,54 руб. То есть, на конец месяца по счету 90 остатка не будет, но будут остатки по субсчетам Кт90.1, Дт90.2, Дт90.3, Кт90.9.
На 91-ом счёте у вас также образовался убыток (расходы есть, а доходов нет), при закрытии месяца вы делаете проводку: Дт99 Кт91.9 на сумму 5 655,00 руб. Таким образом, на конец месяца по счету 91 остатка нет, но есть остатки по субсчетам Дт91.2 и Кт91.9.
В конце года проводите "Реформацию баланса", при которой закроются все субсчета 90 и 91 счетов проводками:
Дт90.1 Кт90.9,
Дт90.9 Кт90.2,
Дт90.9 Кт90.3,
Дт91.9 Кт91.2 и в новом году счета 90 и 91 будут чистыми.
Удачи!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
1 февраля 2016 в 10:15
Добрый день!
Спасибо большое за ваш ответ. Я попробовала разнести как вы написали,(ОСВ у меня на конец года), что-то не получается. Обороты не идут. И как перенести убыток на конец года на 84сч? ДТ84 КТ99 -78144,54 ? Посмотрите,пожалуйста, ОСВ. Где я ошиблась?
Прикреплен 1 файл:
ОСВ с 2013 за год .xlsx
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
1 февраля 2016 в 13:15
Вы не все проводки сделали на счёте 90.
Прикреплен 1 файл:
счет 90.xlsx
1 февраля 2016 в 13:37
А 91 счет и 84 сч?
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
1 февраля 2016 в 13:44
По 91, 99 и 84 ошибок нет. Смущает только, что у вас в ОСВ есть счёт 90 (общий), а по другим только субсчета. В идеале, нужно заполнять ОСВ и по самому счёту, и по субсчетам.
1 февраля 2016 в 13:59
это я поправлю потом. а если такая ситуация. поступил документ на услуги в декабре, на возмещение по ндс мы его не взяли и на  уменьшение прибыли тоже. а кредиторка по услугам естественно увеличилась. у меня будут остатки на начало следующего года по 19 и 44 ? такое может быть? и например не все услуги банка и не посадили в расходы ФОТ?
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
1 февраля 2016 в 14:15
Цитата (АгроПрод):это я поправлю потом. а если такая ситуация. поступил документ на услуги в декабре, на возмещение по ндс мы его не взяли и на  уменьшение прибыли тоже. а кредиторка по услугам естественно увеличилась. у меня будут остатки на начало следующего года по 19 и 44 ? такое может быть? и например не все услуги банка и не посадили в расходы ФОТ?
По правилам форума вам нужно задать новый вопрос в новой теме...
1 февраля 2016 в 14:35
Наталия, спасибо вам большое за помощь. Мне конечно пока еще трудно, но я попробую собрать следуюйщий период. Я там задала новый вопрос,он тоже касается закрытия счетов
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер