Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерский учет перерасчета отпускных

Очень хочу научиться (автор вопроса)  146 баллов, г. Краснодар
27 января 2016 в 14:38
Здравствуйте, уважаемые коллеги!

В 2016 году ООО на УСН 6% обнаружило ошибки в расчете отпускных за прошлые периоды. По одним сотрудникам обнаружена недоплата, а по другим - переплата. Организация не будет взыскивать обнаруженную переплату, а вот недоплаченные средства планирует возместить сотрудникам. Каковы поэтапные действия бухгалтера в данной ситуации? Правильно ли определен алгоритм? 

1. Производим перерасчет отпускных и переделываем записки-расчеты по тем сотрудникам, которым неверно рассчитаны суммы. 
2. Обнаруженную недоплату мы перечисляем сотрудникам с учетом компенсации за задержку.
3. Рассчитываем НДФЛ и страховые взносы с недоплаченной суммы с учетом имеющейся переплаты НДФЛ и страховых взносов по другим сотрудникам. Получившиеся суммы перечисляем в текущем периоде. 
4. Вносим исправления в бухгалтерский учет путем составления бухгалтерской справки. Помогите, пожалуйста, с нужными проводками. Куда отнести переплату, а куда - недоплату?
Важный бух  85 547 баллов, г. Астрахань
27 января 2016 в 14:44
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Очень хочу научиться):1. Производим перерасчет отпускных и переделываем записки-расчеты по тем сотрудникам, которым неверно рассчитаны суммы. 
2. Обнаруженную недоплату мы перечисляем сотрудникам с учетом компенсации за задержку.
3. Рассчитываем НДФЛ и страховые взносы с недоплаченной суммы с учетом имеющейся переплаты НДФЛ и страховых взносов по другим сотрудникам. Получившиеся суммы перечисляем в текущем периоде. 
4. Вносим исправления в бухгалтерский учет путем составления бухгалтерской справки. Помогите, пожалуйста, с нужными проводками. Куда отнести переплату, а куда - недоплату?
Здравствуйте. Механизм исправления ошибки верный.

Д 91.2,84  К 70 ( доплата)

Д 70 К 91.1,84  ( переплата)

Д 91.2,84  К 69 взносы с доплаты

Д 69 К 91.1, 84  взносы с переплаты

84 счет придется применить если ошибки существенны и (или) вы не являетесь малым предприятием

ПБУ 22/2010
Очень хочу научиться (автор вопроса)  146 баллов, г. Краснодар
27 января 2016 в 16:58
Большое Вам спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер