Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет авансового платежа по налогу на прибыль при переходе с ежеквартального на ежемесячный

Nightflower (автор вопроса)  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
28 января 2016 в 04:27
Добрый день!

Что-то потерялась я в налоге на прибыль Грустный Спасайте! Вопросов очень много, но будем по одному на тему Улыбаюсь

Организация существует 2 года, но деятельность ведет только с июля 15 года. Отчетность, в том числе по налогу на прибыль, сдавала аутсорсинговая компания.
Как я поняла, авансовые платежи по налогу на прибыль отражались в Декларации за 9 месяцев как квартальные (лимит позволял).

В 4 квартале 15г организация утратила право на ежеквартальное перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль по причине превышения лимита дохода.
В связи с чем возник вопрос - а как платить авансовые платежи в 1 квартале 16г?

К примеру, за 9 месяцев налог на прибыль составил - 60 000. Должна ли я рассчитывать авансовые платежи на 1 квартал исходя из 60 000? (по 20 000)
Ведь по сути, авансовый платеж за  1 квартал равен платежу за 4 квартал. Для меня, авансовый платеж за 4 квартал будет равен исчисленному налогу на прибыль за 9 месяцев, т.е. 60 000?

Или я все-таки неправильно рассуждаю?

Спасибо!
БухОнлайн Редакция
29 января 2016 в 05:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... РФ: увеличена стоимость амортизируемого имущества и основных средств, а для уплаты квартальных авансов по налогу на прибыль введен новый лимит выручки 29 июня 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Авансовые платежи по налогу на прибыль: выбираем подходящий вариант 19 декабря 2008
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015

Вопросы на форуме
В какие сроки организации нужно перечислить авансовые платежи по налогу на прибыль? 20 октября 2015
Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль 30 декабря 2015
Расчет ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль 29 декабря 2015
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль 27 октября 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
юлия79  249 761 балл, г. Омск
29 января 2016 в 07:05
50 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Nightflower):В 4 квартале 15г организация утратила право на ежеквартальное перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль по причине превышения лимита дохода.
В связи с чем возник вопрос - а как платить авансовые платежи в 1 квартале 16г?
Т.е. согласно ст.286 НК (доходы 1 кв.15+2кв.15+3кв.15+4 кв 2015)/4>10 млн?
Тогда верно,с 1 кв.2016 г вы плательщик ежемесячных ав.платежей по прибыли.
В декларации за 9 мес.2015 г ав.платежи на 1 кв.2016 г по стр.320,330,340.Нужно подать уточненку.

Как заполнить лист 02 написано здесь

https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/236
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nightflower (автор вопроса)  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
29 января 2016 в 09:34
Юлия, спасибо!

Меня больше интересовало от какой суммы я должна отталкиваться для перечисления авансовых платежей для уплаты в 1 квартале 2016 г,
т.к. декларация за 9 месяцев составлена как "квартальный платеж". 

Если было начислено 60 000 за 9 месяц, то эту сумму я и должна расписать в Декларации как авансовые на 1 квартал?
юлия79  249 761 балл, г. Омск
29 января 2016 в 09:55
Добрый день!

Цитата (Nightflower):Если было начислено 60 000 за 9 месяц, то эту сумму я и должна расписать в Декларации как авансовые на 1 квартал
Я вам сбросила как заполняется лист 02.Плачу

Стр.320,330,340 за 9 мес=стр.290,300,310 за 9 мес.
Стр.290,300,310 за 9 мес=стр.180,190,200 за 9 мес-стр.180,190,200 за 6 мес
Nightflower (автор вопроса)  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
29 января 2016 в 10:15
Юлечка, спасибо за ваши отклики Цветы

Но на данный момент меня интересует не заполнение Декларации, а правильно ли понимаю смысл определения суммы авансовых платежей на 1 квартал
при условии, что в Декларации налог изначально указан как "квартальный".

Мне будет достаточно ответа "Да, правильно" или "Нет, неправильно. Нужно так.... " Улыбаюсь

У меня есть вторая часть этого вопроса, буду рада если заглянете
юлия79  249 761 балл, г. Омск
29 января 2016 в 10:24
Добрый день!
Цитата (Nightflower):Если было начислено 60 000 за 9 месяц, то эту сумму я и должна расписать в Декларации как авансовые на 1 квартал?
Вот так вы понимаете начисление ав.платежей на 1 кв.2016 г

Нет, неправильно.
Nightflower (автор вопроса)  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
29 января 2016 в 11:11
Вы меня окончательно запутали.

Перечитала ваши сообщения, которые были ранее. Если заполнить Декларацию (так я предполагала и так как вы пишите), результат получается одинаковый!

Давайте еще раз. Исчислен налог за 9 месяцев - 60 000, в Декларации отражен как квартальный. В 4 квартале право на квартальные платежи теряем, следовательно с января возникает обязанность по уплате ежемесячных платежей. 

Авансовые выплаты на 1 квартал буду равны исчисленному налогу за 9 месяцев, т.е. 60 000.  Где в цифрах ошибка?
юлия79  249 761 балл, г. Омск
29 января 2016 в 11:17
Добрый день!
Цитата (Nightflower):Авансовые выплаты на 1 квартал буду равны исчисленному налогу за 9 месяцев, т.е. 60 000.  Где в цифрах ошибка?
Прошу прощения,ввела вас в заблуждениеКирпичная стенаКирпичная стенаКирпичная стена
Упустила,что вы работали только 3 квартал и у вас за 6 мес стр.180 пустая.

Все верно,т.к. у вас за 9 мес налог 60000,а за 6 мес 0,то ав.платежи на 1 кв 2016 будут равны 60000/3 в месяц
Nightflower (автор вопроса)  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
29 января 2016 в 11:28
Главное, что все решилось Улыбаюсь

Спасибо за помощь. Теперь осталось разобраться с авансовыми платежами при наличии обособок А?
юлия79  249 761 балл, г. Омск
29 января 2016 в 11:29
Добрый день!
Цитата (Nightflower):Теперь осталось разобраться с авансовыми платежами при наличии обособок
С ними не работала,попробуйте воспользоваться поиском.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер