Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН (6%)

28 января 2016 в 16:09
Добрый день!
Подскажите как правильно заполнить декларацию по УСН (ООО - доходы 6%). 
Доходы нарастающим(стр.110-113) :
1кв - 90000
2кв - 210000
3кв - 324000
4кв - 504000    

Сумма исчисленного налога(стр.130-133)
1кв-5400
2кв-12600
3кв-19440
4кв-30240
 
В строках 140-143 я ставлю фактически уплаченные суммы авансового платежа?
Платили(нарастающим):
1кв - 0,00
2кв - 5000(платили за 1кв)
3кв-13000(платили за 2кв)
4кв-20000(платили за 3кв)
и при расчете налога по концу года я должна заплатить 30240/2 или если платилось не правильно налог не делится на 2?
Главбух 2003  118 230 баллов, г. Кемерово
28 января 2016 в 16:25
Цитата (Тат84):В строках 140-143 я ставлю фактически уплаченные суммы авансового платежа?
Платили:
1кв - 0,00
2кв - 5000
3кв-13000
4кв-20000
и при расчете налога по концу года я должна заплатить 30240/2 или если платилось не правильно налог не делится на 2?
Добрый вечер!
В строках 140-143 декларации Вы должны поставить фактически уплаченные в эти периоды (квартал, полугодие , 9 месяцев и год нарастающим итогом) взносы в ПФР и ФСС с  оплаты труда работников. Оплаченные авансовые платежи по УСН в декларации не отражаются, в разделе 1.1 отражаются ав. платежи по налогу, которые ДОЛЖНЫ быть уплачены по сроку.
Ставьте в этих строках оплаченные взносы, если их величина равна или больше половины исчисленного налога за год, то налог уменьшится наполовину. Если взносы меньше половины, то налог уменьшится как раз на сумму взносов в ПФР и ФСС.
юлия79  227 606 баллов, г. Омск
28 января 2016 в 16:55
18 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Главбух 2003):В строках 140-143 декларации Вы должны поставить фактически уплаченные в эти периоды (квартал, полугодие , 9 месяцев и год нарастающим итогом) взносы в ПФР и ФСС с  оплаты труда работников
Неверно.

Согласно Приказа ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ (порядок заполнения)
Цитата:6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).
При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).
Суммы уплаченных взносов отражаются нарастающим итогом.

Цитата (Тат84):Сумма исчисленного налога(стр.130-133)
1кв-5400
2кв-12600
3кв-19440
4кв-30240
 
В строках 140-143 я ставлю фактически уплаченные суммы авансового платежа?
Платили(нарастающим):
1кв - 0,00
2кв - 5000(платили за 1кв)
3кв-13000(платили за 2кв)
4кв-20000(платили за 3кв)
Налог за 9 мес.19440,вы его можете уменьшить только на 50%,значит сумма уплаченных взносов по стр.143 будет не более 9720
По стр.143-15120(30240/2)
29 января 2016 в 14:14
Спасибо за ответы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер