Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль?

28 января 2016 в 20:49
Добрый вечер, помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру в решении вопроса об авансовых платежах по налогу на прибыль. За все кварталы 2014 года предприятие ООО получило убыток и лишь в 4 квартале доходы составили 18 701 000,00 рублей. С полученной суммы уплачен налог на прибыль. В 1 и 2 квартале 2015 убытки, в 3 - доход 8 076 000,00 рублей, налоговая база - 51251000,00 рублей и с этой суммы уплачен налог в ФБ 102512 и РБ 922605,00 Нужно ли платить авансовые платежи? Я понимаю, что за последние 4 квартала сумма выручки, приходящаяся на каждый квартал не превышает 10 млн., поэтому авансовых нет. Может я не права. И в целом за 2015 год получается выручка 12 431 00,00 рублей, но возросли и расходы. Получается, налоговая база за год 4 922 000, 00 К доплате в бюджет в декларации в ФБ 98 44,00 и РБ 886 012,00. Но я же получается в 3 квартале заплатила больше, следовательно за год доплачивать ничего не должна. Верно? Очень надеюсь на помощь, тяжело дается этот налог.
Главбух 2003  138 943 балла, г. Кемерово
28 января 2016 в 21:29
Добрый вечер!
С цифрами путаница  маленько,но не суть. По итогам года исчисленный налог отражается по стр.180 (190 и 200), авансовые платежи за 9 месяцев ставите в строки 210,220,230 (они равны строкам 180,190,200 декларации за 9 месяцев). В итоге налог на прибыль у Вас будет  к уменьшению, фактически - это переплата, которую можно будет вернуть или зачесть в счет будущих платежей. По авансам: когда фирма создана?
29 января 2016 в 11:46
Фирма создана в 2008 году. Какой-то период авансовые платились, в 2013 и три квартала 2014 годы у компании убытки и авансовые не платились совсем.  Прибыль только в 4 квартале 2014г, далее убытки в 1 и 2 квартале и 3-4 квартал 2015 прибыль. Авансовые не платим.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Главбух 2003  138 943 балла, г. Кемерово
29 января 2016 в 12:05
Раз фирма не новая, то согласно п.3 ст. 286 НК РФ, если выручка за последние 4 квартала в среднем не превышала 10 млн. руб., исчисляет и уплачивает только квартальные ав. платежи. С 2016 года этот лимит увеличен до 15 млн. Про переплату я Вам выше написала.
30 января 2016 в 15:22
Спасибо большущее за ответ, а зачет переплаты происходит автоматически или нужно писать письмо в налоговую?
Главбух 2003  138 943 балла, г. Кемерово
30 января 2016 в 15:42
Когда у меня была такая ситуация, я ничего не писала. А некоторые советуют письмо о зачете в ИФНС отправить. Можете созвониться с инспектором, уточнить.
1 февраля 2016 в 23:10
спасибо вам огромное. вы мне очень помогли.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер