Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сальдо на начало 2015 года по дебету 20-го счета

29 января 2016 в 13:40
Здравствуйте! Предприятие  ООО на УСН-доходы. В прошлом году был нулевой доход, но начислили амортизацию ОС и НМА. Провели по 20 счету. Суммы небольшие, с округлением вышло меньше тысячи, поэтому сдали нулевой баланс. Как в этом году провести эти затраты, чтобы они закрылись? Спасибо.
Важный бух  95 309 баллов, г. Астрахань
29 января 2016 в 13:44
67 баллов Добавить баллы
Цитата (gjlli):Здравствуйте! Предприятие  ООО на УСН-доходы. В прошлом году был нулевой доход, но начислили амортизацию ОС и НМА. Провели по 20 счету. Суммы небольшие, с округлением вышло меньше тысячи, поэтому сдали нулевой баланс. Как в этом году провести эти затраты, чтобы они закрылись? Спасибо.
Добрый день. А как вы сдали нулевой баланс при наличии НЗП, УК, финрезультата ? Почему Д 20 не закрыт на 90 счет? Закрывайте текущем годам Д 90.2 К 20, Д 99 К 90.9 Д 84 К 99
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
29 января 2016 в 23:07
76 баллов Добавить баллы
Добрый вечер !
Цитата:Закрывайте текущем годам Д 90.2 К 20, Д 99 К 90.9 Д 84 К 99
Это как-то лихо. Вообще-то счет 20 не предполагает автоматического закрытия на счет 90.Это не тот вариант, когда у вас управленческие расходы отражаются в составе расходов по обычным видам деятельности. Не забывайте принцип соотнесения понесенных расходов и полученных доходов.
Остаток по счету 20 формирует незавершенное производство. Когда в текущем году вы будете проводить операции, то эти суммы либо войдут в себестоимость выпускаемой продукции Д 43 К 20, либо будут включены в себестоимость реализованных услуг Д 90 К 20, то есть при этом будут у вас записи Д 62 К 90.
До этого остаток по счету 20 имеет право на существование.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 309 баллов, г. Астрахань
1 февраля 2016 в 09:34
Цитата (SHTCH):Это как-то лихо. Вообще-то счет 20 не предполагает автоматического закрытия на счет 90.
Доброе утро. Я прекрасно знаю что такое НЗП. А с чего вы азяли что не они не организация по оказанию услуг? И почему считаете что ОС и НМА не приобретены для производственной деятельности? ну и что что в данном отчетном периоде отсутствовал доход? Как ПБУ 10/99 связывает расходы в б/у с обязательным доходом? На мой взгляд, ваше замечание скорее относится к н/у. да и то не всегда. не буду давать ссылки на НК,
 вы и так очень грамотный специалист и сами статьи НК знаете.
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
1 февраля 2016 в 09:50
85 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (gjlli):Здравствуйте! Предприятие  ООО на УСН-доходы
Цитата (gjlli):поэтому сдали нулевой баланс
Нулевого баланса у вас не могло быть. Но искажены только данные БУ. Данные НУ  при вашем режиме налогообложения,  расходы не включают.

Цитата (gjlli):Провели по 20 счету
Форма бухгалтерского баланса утверждена Приказом от 02.07.2010 №66н.

Вы в вопросе не уточнили форму , но думаю вы подаете отчетность по упрощенной форме для субъектов малого предпринимательства.

Баланс за 2015г включит в себя расходы по амортизации, следующим образом:

Если отразите как НЗП и будете ждать выпуск готовой продукции (при условии что у вас именно производство) по строке "Запасы ".

Если закроете на расходы , то по строке "Финансовые и другие оборотные активы".
1 февраля 2016 в 13:55
Здравствуйте! А баланс нулевой, потому что  он в тысячах, а расходов всего 450 руб. Доходов не было. Расход- это амортизация компьютера и программы 1-с. Деятельности не было. Наверно не надо было начислять амортизацию. 
Спасибо, я все поняла. Провела эти расходы по д.90.2-к-20.; д.99-к-90.9.; д.84-к-99;
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
1 февраля 2016 в 14:13
86 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Речь не о расходах, вам писали:
Цитата (Важный бух):А как вы сдали нулевой баланс при наличии НЗП, УК, финрезультата ?
НЗП  допустим округлили, финрезультат несущественный, но размер УК 10 000 руб.
И чтобы у вас сошлась валюта баланса,у вас в активе должно быть имущество на сумму 10 000 руб, то чем оплачивали УК.

Вы начисление  и оплату УК в БУ начисляли?

Или допустим УК оплатили д/с которые  в течении 2014г все потратили, и на 31.12 сальдо нет.
Но тогда, например валюта баланса сойдется, если у вас убыток почти в размере УК.
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
1 февраля 2016 в 23:17
58 баллов Добавить баллы
Добрый вечер !
Касательно признания расходов:
1) Само оказание услуг вполне себе может повлечь образование НЗП;
2) Автор пишет, что доходов в том отчетном периоде не было, следовательно никакой себестоимости реализованных работ, услуг не было;
3) Касательно ПБУ 10/99:
"Для целей формирования организацией финансового результата деятельности от обычных видов деятельности определяется себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, которая формируется на базе расходов по обычным видам деятельности, признанных как в отчетном году, так и в предыдущие отчетные периоды, и переходящих расходов, имеющих отношение к получению доходов в последующие отчетные периоды, с учетом корректировок, зависящих от особенностей производства продукции, выполнения работ и оказания услуг и их продажи, а также продажи (перепродажи) товаров.
 
При этом коммерческие и управленческие расходы могут признаваться в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности."

"Расходы признаются в отчете о финансовых результатах:
с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями (соответствие доходов и расходов);"
То есть про счет 20 расписали, а вот каким образом получился нулевой баланс, это больше тянет на отдельную тему форума.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер