Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уменьшение налога по УСН на сумму страховых взносов

наталья вид (автор вопроса)  41 балл, г. Самара
29 января 2016 в 14:22
Добрый день!
Организация ООО на УСН доходы (6%).  В 3 квартале 2015 года  доходы были только в сентябре - 65 000 руб.При расчета авансового платежа по УСН (доходы) - не были учтены начисленные страховые взносы за сентябрь т.к.  уплачены в октябре. Авансовый платеж составил 3900 руб.
В 4 кв.2015 страховые взносы были уплачены - за сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь в полном размере. Как правильно отразить авансовые платежи в декларации по УСН (6%) за 2015 год. - раздел 1.2
Анна Коринская  2 219 баллов
29 января 2016 в 14:39
35 баллов Добавить баллы
Добрый день! 
Смотрите свой доход полученный ( кассовый метод) уплаченный вам.
Смотрим уплаченные страховые взносы.
Далее делаем расчет доход * 6%, полученную сумму делим на 2 и если ваши уплаченные за 4 кв страховые взносы не больше 50% от сумы дохода деленной на два тогда вычитаем их в полом объеме
На цифрах: 100 000 руб доход * 6% = 6000 руб, уплаченные страховые взносы 2000 руб, 6000/2 = 3000 руб. получается что: 6000 - 2000 руб = 4000 руб налог к уплате
В декларации показывайте авансовые платежи нарастающим итогом с начала года,
наталья вид (автор вопроса)  41 балл, г. Самара
29 января 2016 в 16:04
Я немного о другом :
1. В сентябре общий доход 65 000 руб, уплаченных страховых взносов - нет. Следовательно: 65 000*6%= 3 900 руб к уплате аванс за 3 кв.
2. В 4 квартале общий доход  195 000, сумма уплаченных страховых взносов ( вкл за сентябрь) 55 568 руб, т.е. 195 000*6%=11 700 руб/2= к уплате 5850 руб. Сумма уплаченных страховых взносов больше чем 5850 (50%)
3.Вопрос - сумма уплаченных страховых взносов учитывается  по отчетным периодам или можно в целом по году рассчитать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
29 января 2016 в 16:15
42 балла Добавить баллы
Цитата (наталья вид):Добрый день!
Организация ООО на УСН доходы (6%).  В 3 квартале 2015 года  доходы были только в сентябре - 65 000 руб.При расчета авансового платежа по УСН (доходы) - не были учтены начисленные страховые взносы за сентябрь т.к.  уплачены в октябре. Авансовый платеж составил 3900 руб.
В 4 кв.2015 страховые взносы были уплачены - за сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь в полном размере. Как правильно отразить авансовые платежи в декларации по УСН (6%) за 2015 год. - раздел 1.2
Добрый день.
Для тех, кто на УСН "Доходы" заполняются разделы 1.1 и 2.1
Думаю, что Вы имели в виду разд. 2.1
стр. 140 - прочерк
стр. 141 - прочерк
стр. 142 - прочерк
стр. 143 - суммы взносов, оплаченные  в октябре, ноябре, декабре
Вы только недавно зарегистрировались?

Цитата (наталья вид):В 4 квартале общий доход  195 000
Так я не пойму, какой доход у Вас за год? Думаю
195 000? или 195 000 + 65 000?

При УСН нет отчетных периодов 1 кв., 2 кв., 3 кв., 4 кв.
Отчетными периодами признаются 1 квартал, полугодие и 9 мес. календарного года - ст. 346.19 НК РФ

Цитата (наталья вид):Вопрос - сумма уплаченных страховых взносов учитывается  по отчетным периодам или можно в целом по году рассчитать?
При УСН все показатели (и доходы и взносы) считаются нарастающим итогом - п. 5 ст. 346.18 НК РФ.
Вы пытаетесь налог посчитать или заполняете декларацию?
Анна Коринская  2 219 баллов
29 января 2016 в 16:58
Цитата (наталья вид):2. В 4 квартале общий доход  195 000, сумма уплаченных страховых взносов ( вкл за сентябрь) 55 568 руб, т.е. 195 000*6%=11 700 руб/2= к уплате 5850 руб. Сумма уплаченных страховых взносов больше чем 5850 (50%)
3.Вопрос - сумма уплаченных страховых взносов учитывается  по отчетным периодам или можно в целом по году рассчитать?
По 2 пункту уменьшается налог на 5850 руб страховых взносов. По 3 вопросу страховые взносы также как и налог считаются нарастающим итогом: на цифрах 1 кв налог к начисленный 100000 руб *6% 6000 уплаченные страховые взносы 1000 руб, 6000/2 =3000 уменьшаем на полную сумму страховых взносов.  Итог к уплате 6000-1000=5000 руб.Далее полугодие прибыль за 1 кв 100000+ прибыль 2 кв 100000= 200000, 200 000*6%= 12 000руб, 12 000/2=6 000руб, страховые взносы уплаченные за 2 кв 1500 руб. Получаем 12 000 - уплачееный налог за 1 квартал 5000-страховые взносы  1кв+2кв 2500=4500 налог за полугодие
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер