Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение счетов-фактур с опозданием в 1-м квартале 2016 года

29 января 2016 в 22:15
Добрый вечер!
Пожалуйста подскажите, У нс ИП сдаем помещение, есть агентский договор с нашим арендатором (кому сдаем в аренду) на коммунальные услуги.
нам от поставщиков "коммуналки" с-ф пришли с опозданием за октябрь, ноябрь, декабрь 27 января 2016.
По идеи мы должны их зарегистрировать в журнале поступивших с-ф и перевыставить и отразить в журнале выставленных с-ф.
При этом Минфин настаивает, что наша перевыставленная с-ф должна быть датой поставщика.

Вопросы: 
1)корректно ли отразить такие с-ф в журнале за 1 кв.2016 г.? даже не смотря на то, что даты перевыставленных будут прошлым годом. Или все-таки мы вынуждены отразить их прошлым годом и сдать с опозданием журналы?
2) Корректно ли если мы заполним журнал выставленных с-ф 2016 годом указывать что выставляем 2016, а дата будет прошлым годом?

Заранее спасибо всем за ответ
Александр Погребс Главный консультант
2 февраля 2016 в 12:34
Добрый день!
Цитата (ОльгаК555):нам от поставщиков "коммуналки" с-ф пришли с опозданием за октябрь, ноябрь, декабрь 27 января 2016.
Какие даты стоят на этих счетах-фактурах?

Цитата (ОльгаК555):При этом Минфин настаивает, что наша перевыставленная с-ф должна быть датой поставщика.
В принципе, да, это так.

А свои счета-фактуры Вы когда перевыставили - до получения счетов-фактру от поставщика или после?
2 февраля 2016 в 13:13
Большое спасибо что обратили внимание на мой вопрос:

счет-фактуры даты 31.12.2015, 30.11.2015
мы еще НЕ перевыставляли счет-фактуры, думаем как это будет сделать правильно.

Сейчас мы вроде приходим к выводу что в журнале мы их отразим датой их прихода то есть 2016 год
соответственно даты оставим поставщика (2015) но в журнале в графе выставления поставим тоже 2016 г.

Но есть сомнения по поводу вот такого отражения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
2 февраля 2016 в 13:53
Цитата (ОльгаК555):счет-фактуры даты 31.12.2015, 30.11.2015
мы еще НЕ перевыставляли счет-фактуры, думаем как это будет сделать правильно.
Понятно.

Цитата (ОльгаК555):Сейчас мы вроде приходим к выводу что в журнале мы их отразим датой их прихода то есть 2016 год
соответственно даты оставим поставщика (2015) но в журнале в графе выставления поставим тоже 2016 г.
Это формально правильный подход.
Нельзя перевыставить счет-фактуру до того, как вы его получили.

Однако, счета-фактуры в бумажном виде имеют ту особенность, что дата, указанная на документе может не соответствовать дате получения этого счета-фактуры.
А сложившаяся практика свидетельствует, что подтверждать получение счета-фактуры нужно только тогда, когда он получен значительно позже срока и мы хотим его учесть именно по дате получения.
А если бумажный счет-фактуру, полученный значительно позже даты составления, учесть по дате составления, то доказывать ничего не надо.

Другое дело, что в Вашей ситуации, налоговики могут заподозрить неладное, если Вы подадите уточненную декларацию с указанием там новых счетов-фактур ноябрем и декабрем...

Лично мой совет: всё оформите январем и сохраните подтверждение позднего получения счетов-фактур от поставщика.

Успехов!
2 февраля 2016 в 14:02
Спасибо Вам большое-очень исчерпывающий ответ

Мы на УСН и должны подавать журнал без декларации, и соответственно мы его не подали уже за 4 кв.2015
и если все отразим 4 кв. то будет штраф. А не хотелось бы -пусть он и не большой.
Поэтому пойдем по тому пути что отразим датой получения и сохраним конверты.
Единственное ИФНС могут заподозрить нас и в этой ситуации))) так как даты будут разниться.

Ну уж будем тогда конверты показывать.
еще раз спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
2 февраля 2016 в 14:21
Цитата (ОльгаК555):Мы на УСН и должны подавать журнал без декларации, и соответственно мы его не подали уже за 4 кв.2015
и если все отразим 4 кв. то будет штраф. А не хотелось бы -пусть он и не большой.
Поэтому пойдем по тому пути что отразим датой получения и сохраним конверты.
Единственное ИФНС могут заподозрить нас и в этой ситуации))) так как даты будут разниться.

Ну уж будем тогда конверты показывать.
Вот, наши мнения совпали. Значит, это правильное решение Улыбаюсь

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер