Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет ООО на УСН с интернет-магазином за оказание курьерских услуг: проводки

31 января 2016 в 14:00
ООО на УСН ( доходы - расходы)  , .оказываем услуги ИМ по доставке товара.   Расчеты производим так: в конце недели в программе  формируются акты оказанных услуг . Из суммы    наложного платежа  удерживаем  агентское вознаграждение и вознагражд за услуги доставки. Оставшуюся сумму перечисляем интернет магазину..Подскажите проводки.
Я делаю так : Д 769/ИМ   Кр/с нашей организации  перечисляю сумму наложного платежа  ИМ.
                       . Д76/3 сумма причит нам вознаграджения К62 /1..
                        Д62 К90 ,1   (.учла  оказанные ИМ услуги  )
На  перечисленную сумму наложного  платежа    уменьшаем задолженность перед СДЕК , делаю проводку взаимозачета  Д76/9 СДЕК  К76/9 ИМ. .   Как  счет 76/3 закрыть .И вообще может нужен другой алгоритм расчетов.    .
Юлия Радская Модератор
31 января 2016 в 14:14
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
31 января 2016 в 14:16
Простите ! Просто пыталась правильно сформулировать вопрос. Спасибо!!!
Александр Погребс Главный консультант
3 февраля 2016 в 10:52
Добрый день!
Цитата (Непоседа):оказываем услуги ИМ по доставке товара.   Расчеты производим так: в конце недели в программе  формируются акты оказанных услуг . Из суммы    наложного платежа  удерживаем  агентское вознаграждение и вознагражд за услуги доставки. Оставшуюся сумму перечисляем интернет магазину.
Исходя из этого текста, я делаю вывод, что у Вас с ИМ комбинированный договор:
1) агентские услуги по получению денег от покупателя;
2) услуги по доставке товара покупателю.

Сразу замечу, что первая часть договора делает Вас "платежным агентом" и Вы должны соблюдать все требования, предъявляемые: 
- Федеральным законом от 03.06.09 № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами";
- Федеральным законом от 27.06.11 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Цитата (Непоседа):Подскажите проводки.
Я делаю так : Д 769/ИМ   Кр/с нашей организации  перечисляю сумму наложного платежа  ИМ.
                       . Д76/3 сумма причит нам вознаграджения К62 /1..
                        Д62 К90 ,1   (.учла  оказанные ИМ услуги  )
На  перечисленную сумму наложного  платежа    уменьшаем задолженность перед СДЕК , делаю проводку взаимозачета  Д76/9 СДЕК  К76/9 ИМ. .   Как  счет 76/3 закрыть .И вообще может нужен другой алгоритм расчетов.
Давайте начнем с простого - с услуг по доставке.
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - выставили счет (акт) по доставке

Следующая часть - получение денег с покупателя (агентские услуги):
Дт 50 - Кт 76 (ИМ)  - получили деньги с покупателя

Следующий этап: агентское вознаграждение
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - составили Отчет агента и указали сумму вознаграждения за получение денег;
Дт 76 (ИМ) - Кт 62 (ИМ) - удержали сумму своего вознаграждения с платежа покупателя;
Дт 76 (ИМ) - Кт 62 (ИМ) - удержали сумму оплаты услуг по доставке с платежа покупателя.

И заключительный этап:
Дт 76 (ИМ) - Кт 51 - Перечислили ИМ остаток после удержаний.

Но это всё красиво на бумаге.
Поскольку Вы платежный агент, то деньги, получаемые от покупателя Вы должны обособить от других денег.
И кассовая книга отдельно (потому и счет 50 с отдельным субсчетом)
И расчетный счет должен быть отдельный и специальный - тоже 51 со спецсубсчетом
И перечислять должны только на спецсчет поставщика (ИМ).
На свойрасчетный счет Вы имеете право перечислить только удерживаемое агентское вознаграждение. А вот оплату услуг по доставке удерживать со спецсчета не имеете право.
И тогда получается:
Дт 50 (спец) - Кт 76 (ИМ) - сумма оплаты покупателем;
Дт 51 (спец) - Кт 50 (спец) - в тот же день вся сумма от покупателей сдается в банк на спецсчет;
Дт 76 (ИМ) - Кт 62 (ИМ) - удержание агентского вознаграждения;
Дт 76 (ИМ) - Кт 51 (спец) - перечислили ИМ остаток на счете

Остаются без изменения проводки:
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - выставили счет (акт) по доставке
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - составили Отчет агента и указали сумму вознаграждения за получение денег; 

Только оплачивать услуги по доставке ИМ должен отдельно на Ваш обычный расчетный счет: 
Дт 51 (обыч) - Кт 62 (ИМ).

Боюсь, что ИМ от таких условий не обрадуется.
Поэтому могу посоветовать не выделять отдельно доставку, а включить ее в агентское вознаграждение.
И в обязанности агента включить доставку. Это нормально для агентских отношений.
Только никаких отдельных актов - всё в Отчете агента.
Тогда можно будет удерживать со спецсчета всю сумму.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер