Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налогообложение ООО на ОСНО при получении беспроцентного займа от директора

lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
1 февраля 2016 в 22:01
Добрый вечер!

Прошу помощи в расчете НДФЛ с мат.выгоды по займу от директора. Прочитала много статей, но нужно закрепить на своем примере.
 
В 2015 году директор заключил договора займов (беспроцентные) на такие суммы:

1.01.09. 453 750
2.02.09. 233 500
3.12.10. 1 191 000
4.24.12. 83 100

В 2015 году займы не погашались.

За 2015 год:
1. 453 750*(2\3*11%)\365*121дн=11 030,89
2. 233 500*(2\3*11%)\365*120дн=5 629,59
3. 1 191 000*(2\3*11%)\365*80дн=19 143,01
4. 83 100*(2\3*11%)\365*7дн=116,87
Итого за 2015 год 35 920,36*0,35= 12 572,13

За 2016 год (январь)
1. 453 750*(2\3*11%)\366*31дн=2 818,37
2. 233 500*(2\3*11%)\366*31дн=1 450,34
3. 1 191 000*(2\3*11%)\366*31дн=7 397,65
4. 83 100*(2\3*11%)\366*31дн=516,16
Итого за январь 12 182,52*0,35=4 263,88

Правильны ли мои расчеты? НДФЛ уплачивается организацией за себя ежемесячно?
Нужно ли еще что-то кроме уплаты НДФЛ?
БухОнлайн Редакция
2 февраля 2016 в 23:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Налогообложение при получении беспроцентного займа 23 июля 2015
Материальная выгода при получении беспроцентного займа юридическим лицом от юридического лица 7 апреля 2015
Получение беспроцентного займа от генерального директора ООО на ОСНО, не являющегося учредителем 4 декабря 2013
Беспроцентные займы от ООО для ИП: налоговые последствия 7 мая 2015
4 февраля 2016 в 18:08
Добрый день.
Цитата (lenuskags):Прошу помощи в расчете НДФЛ с мат.выгоды по займу от директора. НДФЛ уплачивается организацией за себя ежемесячно?
Перемудрили, заработались: организация в принципе не является плательщиком НДФЛ. И если заем беспроцентный, то вообще ничего начислять не надо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
5 февраля 2016 в 11:27
Цитата (Al-ra5):Перемудрили, заработались: организация в принципе не является плательщиком НДФЛ. И если заем беспроцентный, то вообще ничего начислять не надо.
Большое Вам спасибо!!! До меня уже дошло, только вот хотела услышать это вот такими простыми словами)
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
9 февраля 2016 в 10:47
Цитата (Al-ra5):Перемудрили, заработались: организация в принципе не является плательщиком НДФЛ. И если заем беспроцентный, то вообще ничего начислять не надо.
Добрый день!

Все же я запуталась, точнее меня путают. Я уже успокоилась с этими займами и тут опять...

Если директор выдает займ организации (беспроцентный) то в этом случае является ли он (директор) плательщиком НДФЛ и должен ли он уплачивать этот налог? По-поводу организации поняла, а вот относительно директора, должен ли он платить?
Александра Овчинникова  8 003 балла, г. Ярославль
9 февраля 2016 в 11:30
Цитата (lenuskags):Если директор выдает займ организации (беспроцентный) то в этом случае является ли он (директор) плательщиком НДФЛ и должен ли он уплачивать этот налог? По-поводу организации поняла, а вот относительно директора, должен ли он платить?
Добрый день!

Если займ беспроцентный, то в данном случаи у директора не возникает дохода, который бы облагался налогом НДФЛ. Так как доходом при займах, является сам процент. Отсюдова следует, что ни кто не обязан платить налог НДФЛ, т.к. не возникает объекта налогообложения.
Вот если займ был бы процентным, то да доходом для директора являлся бы сам процент, который бы облагался налогом НДФЛ. И в этом случаи организация выступала бы в качестве налогового агента по данному налогу.
А также доход может возникнуть у организации при прощении долга по займу.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер