Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

В декларации по УСН (6%) указываются начисленные или оплаченные расходы?

2 февраля 2016 в 11:51
Добрый день! Подскажите пожалуйста, в декларации по УСН 6% "Доходы", указываются расходы НАЧИСЛЕННЫЕ или ОПЛАЧЕННЫЕ за 2015г в ПФР и ФСС?
Анна Коринская  2 219 баллов
2 февраля 2016 в 12:07
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Олеся Гаер):указываются расходы НАЧИСЛЕННЫЕ или ОПЛАЧЕННЫЕ за 2015г в ПФР и ФСС?
Добрый день если система налогообложения УСН 6%, то в декларации указывайте только фактически полученные и уплаченные покупателями "доходы", в разделе 2.1 декларации
а в разделе 1.1 авансы уплаченные организацией в течении года, раздел 3 это отчет о целевом финансировании
Так что "расходы"НАЧИСЛЕННЫЕ или ОПЛАЧЕННЫЕ за 2015г в ПФР и ФСС не показываются.
2 февраля 2016 в 12:10
Цитата (Анна Коринская):расходы"НАЧИСЛЕННЫЕ или ОПЛАЧЕННЫЕ за 2015г в ПФР и ФСС не показываются.
Значит, если в 2015 году мы не оплачивали авансовые платежи за УСН поквартально+неоплачивали в ПФР и ФСС взносы за сотрудников, в таком случае, я проставляю в декларации 0, т.к фактически оплаты не было, р/с был "заморожен" ИФНС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Анна Коринская  2 219 баллов
2 февраля 2016 в 13:07
46 баллов Добавить баллы
Цитата (Олеся Гаер):УСН поквартально+неоплачивали в ПФР и ФСС
УСН это налог который рассчитываю нарастающим итогом с начала года, по итогам квартала уплачиваются авансовые платежи.
График перечисления платежей:
по итогам 3 месяцев – до 25 апреля;
по итогам  6 месяцев – до 25 июля;
по итогам 9 месяцев – до 25 октября.
и годовой не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом (годом);
Про просрочку: если авансовый платеж по УСН был перечислен позже установленных сроков, или не перечислен  налоговая инспекция может начислить организации пени  за каждый день просрочки в размере Сумма пени = Сумма недоимки * 8,25% : 300 * кол-во дней просрочки
Оштрафовать организацию могут только за неуплату (неполную уплату) налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляются (п. 3 ст. 58 НК РФ).
А вот что касается ПФР и ФСС, то их платят до 15 числа месяца следующего за отчетным, т.е. при неуплате платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженная на ставку рефинансирования в день и на кол-во дней просрочки.
Взносы повторяю ни по ПФР ни по ФСС не указываем вы ведь ООО, а не ИП если я правильно вас поняла?
А в декларации вы заполняете раздел 2.1 по доходам нарастающим итогом,
раздел 1.1 по авансам строки 020, 040,070 пустые, а в строке 100 к доплате итого за год.
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
2 февраля 2016 в 13:34
16 баллов Добавить баллы
Доброго дня!
Цитата (Олеся Гаер):если в 2015 году мы не оплачивали авансовые платежи за УСН поквартально+неоплачивали в ПФР и ФСС взносы за сотрудников, в таком случае, я проставляю в декларации 0, т.к фактически оплаты не было, р/с был "заморожен" ИФНС.
1. Авансовые платежи и налог по УСНО в декларации указываются начисленные (как "должно быть") - стр.130-133 Раздел 2.1

2. Страховые взносы указываются перечисленные, т.е. те, которые позволяют уменьшить налог по УСНО.
Поскольку взносы в Вашей ситуации не перечислялись, то в стр.140-143 Раздела 2.1 будут 0.
Анна Коринская  2 219 баллов
2 февраля 2016 в 13:45
Цитата (Нитка):Страховые взносы указываются перечисленные
Как правильно сказано страховые взносы именно фактически уплаченные показываем, а так как не платили то пусто
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер