Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при выходе учредителя в 1С 8.3

Irinka-kartinka (автор вопроса)  144 балла, г. Москва
2 февраля 2016 в 12:51
Добрый день.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2332)  Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.52) 

Я искала на этом форуме ответ на мой вопрос, но увы, так и не смогла разобраться.... Очень прошу, помогите разобраться нормальным, человеческим языком, а не ссылками на законы и постановления........

Уставной капитал организации 10 000, 5 участников по 20%(2000 руб). 15 декабря 2015 года двое из них написали заявление на выход из состава учредителей и выплату их доли. Чистые активы организации на 30 ноября 2015 года = 1 393 447,74, таким образом действ. доля каждого = 2000/10000*1393447,74=278689,55
на 15.12.2015 делаю проводку:

Дт 81.1   Кт 75(1участник) 278689,55 отражен переход доли 1уч к организации
Дт 81.1   Кт 75(2участник) 278689,55 отражен переход доли 2уч к организации

Дт 75(1уч)  Кт 68  35969,64 ((278689,55-2000(ном ст-ть))*13% отражен НДФЛ для 1уч
Дт 75(2уч)  Кт 68  35969,64 ((278689,55-2000(ном ст-ть))*13% отражен НДФЛ для 2уч

На день выплаты делаю такие проводки:
Дт 75(1уч)  Кт 51  242719,91 (278869,55-35969,64) выплачена действ доля 1 участнику
Дт 75(2уч)  Кт 51  242719,91 (278869,55-35969,64) выплачена действ доля 2 участнику

Дт 68   Кт 51 71939,28 (35969,64+35969,64) Уплачен НДФЛ в бюджет

Таким образом мы получаем что на 81 счете остается сальдо 557379,1 которое общество должно как-то распределить. Общество решает продать доли 2 новым участникам по номинальной стоимости, т.е. по 2000 руб....... А куда же девать остальные деньги с 81 счета????? Или я что-то неправильно сделала????? Уставной капитал не уменьшать не увеличивать не планируется. Подскажите, как закрыть 81 счет????
Олеся Селезнева Модератор
2 февраля 2016 в 13:09
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
Irinka-kartinka (автор вопроса)  144 балла, г. Москва
4 февраля 2016 в 13:05
Текст бессодержательного сообщения удалён модератором.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Олеся Селезнева Модератор
4 февраля 2016 в 13:13
Добрый день. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Такие сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.

Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
Irinka-kartinka (автор вопроса)  144 балла, г. Москва
4 февраля 2016 в 13:26
Могу ли я сделать такую проводку:

дт 84 кт 81 на сумму действ стоимости доли, а затем с кредита 84 начислять дивиденды оставшимся учредителям?
БухОнлайн Редакция
9 февраля 2016 в 19:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Проводки в 1С 8.3 при выходе участника из общества и входе нового участника 26 января 2016
Проводка не попадает в книгу доходов и расходов 9 февраля 2016
юлия79  250 009 баллов, г. Омск
17 февраля 2016 в 07:25
14 баллов Добавить баллы
Цитата (Irinka-kartinka):Подскажите, как закрыть 81 счет????
Добрый день!

Цитата (Irinka-kartinka):Дт 75(1уч)  Кт 68  35969,64 ((278689,55-2000(ном ст-ть))*13% отражен НДФЛ для 1уч
Дт 75(2уч)  Кт 68  35969,64 ((278689,55-2000(ном ст-ть))*13% отражен НДФЛ для 2уч
Не верно.

НДФЛ удерживается со всей суммы действительной доли.

Определение Верховного Суда РФ от 07.10.2015 N 12-КГ15-2
Судебная коллегия по административным делам Верховного Суда РФ рассмотрела ситуацию, в которой участнику при выходе из общества была выплачена действительная стоимость доли, и указала следующее. Применение вычета в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ возможно при продаже доли в уставном капитале общества. При получении дохода в виде действительной стоимости доли в случае, когда участник выходит из общества, вычет в ст. ст. 218 - 221 НК РФ не предусмотрен. Поскольку в рассматриваемых обстоятельствах доход участника не был связан с продажей принадлежащей ему доли, то выплаченная ему действительная стоимость доли облагается НДФЛ на общих основаниях, без применения налогового вычета.

Письмо Минфина России от 15.07.2015 N 03-04-06/40675
Разъясняется, что нормы, предусматривающей уменьшение полученного участником дохода в виде действительной стоимости доли при выходе его из общества на сумму взноса в уставный капитал, в гл. 23 НК РФ не содержится. Поэтому выплаченная участнику действительная стоимость доли подлежит обложению НДФЛ с полной суммы такого дохода.

Письмо Минфина России от 13.03.2015 N 03-04-05/13597
Минфин России, рассмотрев письмо о порядке налогообложения доходов физических лиц при выходе из общества, дал следующие разъяснения. Случаи, когда произведенные налогоплательщиком расходы могут учитываться при определении налоговой базы, должны быть указаны в гл. 23 НК РФ. Вместе с тем норма, предусматривающая при определении налоговой базы при выходе участника из общества уменьшение полученного им дохода в виде действительной стоимости доли на сумму взноса в уставный капитал, в названной главе отсутствует.

Письмо Минфина России от 17.06.2014 N 03-04-05/28920
Согласно разъяснениям Минфина России при выходе участника из общества его доход в виде действительной стоимости доли в уставном капитале облагается НДФЛ в установленном порядке. Глава 23 НК РФ не содержит оснований для уменьшения суммы такого дохода на сумму расходов по приобретению доли в уставном капитале и сумму дополнительных взносов в уставный капитал.

Письмо Минфина России от 28.10.2013 N 03-04-07/45465 (направлено для сведения нижестоящим налоговым органам Письмом ФНС России от 08.11.2013 N БС-4-11/20000)
Финансовое ведомство пояснило, что при выходе участника из общества доход в виде выплаченной ему действительной стоимости доли облагается НДФЛ с полной суммы.

Налог исчисляется в полных рублях(п.6 ст.52 НК)

НДФЛ удерживается в день выплаты.т.е. проводки в этот день будут
 
Дт 75 Кт 68
Дт 75 Кт 51
Дт 68 Кт 51

Цитата (Irinka-kartinka):Подскажите, как закрыть 81 счет????
 
Д-т 91-2, К-т 81 -  списана номинальная стоимость проданной доли;
Irinka-kartinka (автор вопроса)  144 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 11:36
Добрый день, Юлия.
Спасибо Вам за ответ. Только я все равно не понимаю, с какой стати номинальная часть доли должна облагаться НДФЛ. Получается двойное налогообложение? Ну вот к примеру: Я получила зарплату за вычетом НДФЛ и решила ее вложить в уставный капитал общества. Это мои чистые деньги, за которые я уже уплатила налог и например через неделю я решила выйти из общества и забрать свои деньги, с какой радости я снова буду платить налог?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер