Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Корректировка 2-НДФЛ за 2015 год

2 февраля 2016 в 13:40
Здравствуйте. Бюджетное учреждение на ОСНО.  В МРИ ФНС отправила справки по форме 2-НДФЛ за 2015 год. Протокол пришел положительный, значит приняли справки. Успела все распечатать. Но теперь надо скорректировать одну (!!!) справку. ОК принес приказ, и согласно приказа надо сделать перерасчет по ЗП за декабрь 2015 года в сторону увеличения.  Как быть? Ни разу не заполняла корректирующие справки в МРИ ФНС. Заранее спасибо за подробный ответ.
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
2 февраля 2016 в 13:44
Цитата (Диана Мустафина):ОК принес приказ, и согласно приказа надо сделать перерасчет по ЗП за декабрь 2015 года в сторону увеличения.  Как быть?
Здравствуйте. Вы же перерасчет январем будете производить. Следовательно и НДФЛ удерживать в январе. Причем здесь 2015 год то?
2 февраля 2016 в 14:05
  взято с интернета:
О доначислении зарплаты за прошлый год
Описание ситуации:
В июле 2013 года сотруднику доначислили заработную плату за декабрь 2012 года.
Вопрос:
Переделывать ли справку 2-НДФЛ в налоговую инспекцию и отчетность в Пенсионный фонд за 2012 год или эта заработная плата войдет в отчетность за 2013 год?
Ответ:
Доначисленную сумму заработной платы за фактически отработанное время следует включить в доход того налогового периода, за который производится оплата, поскольку датой получения оплаты труда в целях исчисления НДФЛ, согласно п.2 ст.223 НК РФ, признается последний день месяца, за который она начислена.
При этом, если выплата относится к прошедшему налоговому периоду, за который справка по форме 2-НДФЛ уже подана в налоговый орган, необходимо представить новую справку, содержащую уточненные данные.
Такой порядок установлен абз.7 разд.I Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ, утвержденных Приказом ФНС РФ от 17.11.2010 г. №ММВ-7-3/611@.
По мнению Минздравсоцразвития РФ, доначислиние выплаты в текущем отчетном (расчетном) периоде за прошлые отчетные (расчетные) периоды не является ошибкой в исчислении базы для начисления страховых взносов, поскольку в каждом из указанных периодов (прошлом и текущем) база для начисления страховых взносов определялась как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работников именно в том периоде.
Следовательно, внесения изменений в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за прошлые периоды в рассматриваемой ситуации не требуется.
Таким образом, доначисления зарплаты, по мнению Минздравсоцразвития, не являются обнаружением ошибки в расчете базы для начисления страховых взносов. Поэтому вносить изменения в расчет, представленный ранее, не нужно. Данные разъяснения представлены в Письме Минздравсоцразвития РФ от 28.05.2010 г. №1376-19.
Одновременно сообщаем, что данный Ответ выражает частное мнение налогового консультанта, имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в приведенном выше Ответе.
(Ответ подготовлен с использованием материалов СПС Консультант Плюс)

Материал опубликован:25.07.2013
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
2 февраля 2016 в 14:09
Цитата (Диана Мустафина):ОК принес приказ, и согласно приказа надо сделать перерасчет по ЗП за декабрь 2015 года в сторону увеличения.
А в связи с чем доплата ? Исправление ошибки или новые вводные? Если, например , з/п индексируется, то выплаченная в текущем году дополнительно начисленная проиндексированная за прошлый год заработная плата должна быть отражена в справке 2-НДФЛ за тот год, в котором она фактически выплачена (Письмо ФНС России от 26.03.2013 N ЕД-4-3/5209).
2 февраля 2016 в 14:11
в декабре 2015 г приостановили выплату за категорию, в январе принесли приказ о подтверждении  категории, и соответственно перерасчет ЗП  за декабрь 2015 г с учетом  категории.
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
2 февраля 2016 в 14:19
Цитата (Диана Мустафина):в декабре 2015 г приостановили выплату за категорию, в январе принесли приказ о подтверждении  категории, и соответственно перерасчет ЗП  за декабрь 2015 г с учетом  категории.
Приведенная вами статья лишь частное мнение. А вот как разъясняют сами налоговики:

ФНС объяснила, как отразить в 2-НДФЛ суммы доначисленной зарплаты за прошлый год

При заполнении справки 2-НДФЛ доходы отражаются в тех месяцах, в которых они были фактически выплачены

Федеральная налоговая служба рассмотрела вопрос о порядке заполнения справки 2-НДФЛ при исчислении НДФЛ в 2012 год на дополнительно начисленную проиндексированную заработную плату и надбавку за сентябрь – декабрь 2011 г., фактически выплаченные в 2012 году.

Дата фактического получения доходов в виде индексации заработной платы и надбавки к окладу определяется как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, независимо от того, за какой месяц она была начислена.

Указанные доходы отражаются в тех месяцах налогового периода, в которых эти доходы были фактически выплачены. При исчислении НДФЛ в 2012 год на дополнительно начисленную проиндексированную заработную плату и надбавку за сентябрь – декабрь 2011 года, фактически выплаченные в 2012 году, следует учитывать их, соответственно, как доходы 2012 года.

В этой связи представление уточненной справки 2-НДФЛ в отношении доходов налогоплательщиков за 2011 год в данном случае не требуется, объяснили налоговики.

Письмо ФНС России от 26.03.2013 г. № ЕД-4-3/5209

Источник: Российский налоговый портал
2 февраля 2016 в 14:30
так программа 1С ЗиК при формировании справки 2-НДФЛ за 2015 год уже учитывает все исправления по зарплате, проведенные в программе январем 2016 года, Например:    работнику за декабрь 2015 начислили ЗП (код 2000)  за полный месяц, выплата была в конце декабря 2015 (т.к. бюджет), потом этот работник по семейным обстоятельствам берет отпуск 14 календарных дней с 28 декабря (бюджет закрыт уже). все это  корректируется  январем 2016 года, а в справку садятся данные: код 2000 - ЗП (за отработанное время),  код 2012 - отпускные.
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
2 февраля 2016 в 14:32
Цитата (Диана Мустафина):так программа 1С ЗиК при формировании справки 2-НДФЛ за 2015 год уже учитывает все исправления по зарплате, проведенные в программе январем 2016 года
Ну это смотря каким месяцем поставить начисление. Ну подумайте сами, начисление , пусть и за декабрь, отражается январем. Дата дохода 31 января 2015 года. Удерживать НДФЛ вы будете из доходов января.
3 февраля 2016 в 14:14
Установлен штраф за представление налоговым агентом документов с недостоверными сведениями.
С 1 января 2016 года налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый поданный в инспекцию документ с недостоверными сведениями. В частности, речь идет о справке 2-НДФЛ и новом расчете 6-НДФЛ (подробнее об этом новом расчете см. ниже). Штрафа можно будет избежать, если налоговый агент сам обнаружит ошибку и представит корректирующие документы с достоверными данными до того момента, когда он узнает об обнаружении налоговым органом недостоверных сведений. Такие новшества предусмотрены в статье 126.1 НК РФ (здесь и далее даны ссылки на статьи Налогового кодекса в редакциях, которые начнут действовать с 1 января 2016 года). Имейте в виду, что налоговики смогут применять статью 126.1 НК РФ уже в отношении справок 2-НДФЛ за 2015 год (см. «ФНС напомнила о новых мерах ответственности за представление 2-НДФЛ с ошибками»).Что изменится в 2016 году: налоги,
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
4 февраля 2016 в 09:34
Цитата (Диана Мустафина):Установлен штраф за представление налоговым агентом документов с недостоверными сведениями.
С 1 января 2016 года налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый поданный в инспекцию документ с недостоверными сведениями. В частности, речь идет о справке 2-НДФЛ и новом расчете 6-НДФЛ (подробнее об этом новом расчете см. ниже). Штрафа можно будет избежать, если налоговый агент сам обнаружит ошибку и представит корректирующие документы с достоверными данными до того момента, когда он узнает об обнаружении налоговым органом недостоверных сведений. Такие новшества предусмотрены в статье 126.1 НК РФ (здесь и далее даны ссылки на статьи Налогового кодекса в редакциях, которые начнут действовать с 1 января 2016 года). Имейте в виду, что налоговики смогут применять статью 126.1 НК РФ уже в отношении справок 2-НДФЛ за 2015 год (см. «ФНС напомнила о новых мерах ответственности за представление 2-НДФЛ с ошибками»).Что изменится в 2016 году: налоги,
Доброе утро. Не поняла причем здесь эта цитата. Я вам свое мнение сказала, а там решайте сами.
4 февраля 2016 в 09:48
так меня интересует: мне все 152 справки опять отправлять + 1 корректируемую, или же только одну? я то для себя решила, что надо скорректировать и отправить. в инете инфа, что надо ставить следующий номер, и номер корректировки. и все. а  как правильно то????  спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер