Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в реестре НДФЛ уплату за прошлый год?

Леди Ира (автор вопроса)  59 баллов, г. Екатеринбург
2 февраля 2016 в 18:44
Добрый день.
прошу помощи в заполнении отчетности по НДФЛ. подскажите, как заполняется оплата НДФЛ за прошлые года?
в январе 2015 года заплатили за декабрь 2014 (выдача зарплаты всегда 15 числа следующего месяца). я не могу понять как отразить в реестре что за декабрь 2015 оплата прошла уже в 2016 году?
с уважением, Ирина
Ольга Рогова  265 469 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 февраля 2016 в 20:02
19 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Леди Ира):Добрый день.
прошу помощи в заполнении отчетности по НДФЛ. подскажите, как заполняется оплата НДФЛ за прошлые года?
в январе 2015 года заплатили за декабрь 2014 (выдача зарплаты всегда 15 числа следующего месяца). я не могу понять как отразить в реестре что за декабрь 2015 оплата прошла уже в 2016 году?
с уважением, Ирина
В реестре НДФЛ  2015 года суммы 2014 года не отражаются. Уточняем 2014 год. Почему Вы решили, что суммы за декабрь 2014г. не отражены в справках 2014г???
 Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки.

Заполнение уточненного отчета 2-НДФЛ за 2014 год, если сумма НДФЛ не перечислялась
Цитата (ПИСЬМО от 2 марта 2015 г. N БС-4-11/3283):Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу порядка заполнения сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ при получении доходов в виде оплаты труда и сообщает следующее.
Пунктом 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
В соответствии с пунктом 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Из изложенного следует, что при заполнении Справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ(далее - Справка) в соответствующих разделах Справки суммы начисленных доходов в виде оплаты труда отражаются в том месяце налогового периода, за который такие доходы были начислены. При этом суммы начисленного налога отражаются в том налоговом периоде, за который они были исчислены.
Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог. Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки.
Действительный
государственный советник РФ 2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
Леди Ира (автор вопроса)  59 баллов, г. Екатеринбург
2 февраля 2016 в 20:19
у меня трудности в понимании - как мне отражать оплату в реестре. удержания произведены по факту, то есть работникам выдается зарплата за минусом ндфл, а перечисление налога начисленного за декабрь 2014 произведено 13 января 2015 года. так же и в этом году - начисление есть, удержание есть, а оплата за декабрь 2015 прошла в январе 2016 (по банку платежка НДФЛ проходит в след. году)
с уважением, Ирина
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
lg  14 056 баллов, г. Нижний Новгород
3 февраля 2016 в 01:43
Здравствуйте.

Письмо Федеральной налоговой службы от 3 февраля 2012 г. № ЕД-4-3/1692@ "О заполнении формы 2-НДФЛ"
Если заработная плата за декабрь начислена работникам и выплачена в январе следующего года, то при заполнении раздела 3 "Доходы, облагаемые по ставке __%" отражаются и доходы за декабрь, полученные в январе.
В строке 5.5 "Сумма налога перечисленного" указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, в т. ч. величина, уплаченная за декабрь в январе.
Леди Ира (автор вопроса)  59 баллов, г. Екатеринбург
3 февраля 2016 в 07:02
Спасибо огромное за помощь!
с уважением, Ирина
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер