Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение РСВ-1 и ИС при утрате ООО на УСН права на применение льготного тарифа

3 февраля 2016 в 22:53
Добрый вечер! "Слетели" с льготного тарифа по году. ООО на УСН. По основному виду деятельности - более 70%. Первый кв., полугодие и 9 мес.  отчиталась с кодом 07, ПНЭД. По году  - код 53, НР.  В РСВ 1 заполнила раздел 2 с двумя кодами, пересчитала с новым кодом. Подскажите пожалуйста, что дальше. Остановилась, т.к. не пойму как все собрать в пачки. Если можно пошагово. Много прочитала, а сдвинуться дальше не могу. Данные  по начисленной зп включать в раздел с новым тарифом? И раздел с каким тарифом должен быть 0?
KEGa  40 926 баллов, г. Екатеринбург
4 февраля 2016 в 08:40
26 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Правила представления расчетов при смене тарифа в этом году изменились .
Цитата (Постановление Правления Пенсионного Фонда Российской Федерации от 04.06.2015 № 194п "О внесении изменений в постановление Правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 16 января 2014 года № 2п" ):9.8. по строке 205 в графе 3 отражаются суммы начисленных страховых взносов, рассчитанные путем суммирования значения графы 3 строки 205 Расчета за предыдущий отчетный период и значений граф 4-6 строки 205 Расчета за текущий отчетный период, за исключением плательщиков страховых взносов, которые  приобрели или утратили право на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода.
 В случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода значение графы 3 строки 205 определяется по формуле: значение графы 3 строки 204, умноженное на применяемый тариф страховых взносов.  
Теперь Вам надо заполнить один раздел 2.1 с кодом 52, в графе 3 суммы выплат и базу показать за весь год, в строке 205 взносы по ставке 22%, в строке 214 по ставке 5.1%. Раздел 6 за 4 квартал с категорией НР, где в подразделе 6.6 даначисленные взносы за предыдущие 3 квартала.
И включить в отчет пачки корректирующих сведений за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
Цитата (Постановление Правления Пенсионного Фонда Российской Федерации от 04.06.2015 № 194п ):При представлении сведений, корректировка которых связана с изменением тарифа страховых взносов (кода категории застрахованного лица),  в форме с типом «корректирующая» заполняются все показатели формы, как корректируемые, так и не требующие корректировки. При этом в форме с типом «корректирующая» указываются два (или более) кода категории застрахованного лица: отменяемый и тот, в соответствии с которым вновь начислены страховые взносы («новый» код).  
т.е. у Вас по категории ПНЭД  в разделах 6 корректирующих в подразделе 6.4 будут пустые графы, а по категории НР суммы выплат и взносы.
4 февраля 2016 в 10:44
Огромное спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер