Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплата налогов при взаимозачете

4 февраля 2016 в 11:37
Добрый день, уважаемые специалисты!!!
Имеется 4 организации:
А должна Б, Б должна В, В должна Г, а Г должна А
А - это наш директор
Б - это фирма застройщик
В - это наш заказчик
Г- это наша фирма
Мы выполнили работу заказчику, у них образовался долг перед нами на основании подписанных договоров и актов выполненных работ. Им должна фирма Б, которая по ДДУ передает в счет их долга квартиры нашему директору. После подписания 4-х стороннего соглашения между всеми участниками осуществляется взаимозачет. То есть мы проводим взаимозачет между А и В, и никто никому не должен. Какие НАЛОГИ у нас появляются при осуществлении данного взаимозачета?
БухОнлайн Редакция
5 февраля 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Какие решения суды принимали по вопросам начисления и уплаты НДС в сентябре и октябре 2012 года 8 ноября 2012
Минфин: переплату по ЕСН можно будет зачесть в счет уплаты НДС 14 октября 2008
ФАС: переплату по налогу на прибыль можно зачесть в счет недоимки по НДФЛ 15 января 2010

Вопросы на форуме
Уплата налогов при взаимозачете 31 октября 2013
Уплата налога с суммы взаимозачета 25 марта 2015
Уплата налога по УСН при заключении бартерных сделок 28 января 2016
Сроки уплаты налога при УСН 2 июля 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы 13 июля 2010
9 февраля 2016 в 13:24
Добрый день.
А что за долг у вашей организации перед директором ("Г должна А, А - это наш директор, Г- это наша фирма")? Наступил ли уже срок погашения каждого из обязательств и каково соотношение сумм?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
9 февраля 2016 в 14:05
Цитата (Al-ra5):Добрый день.
А что за долг у вашей организации перед директором ("Г должна А, А - это наш директор, Г- это наша фирма")? Наступил ли уже срок погашения каждого из обязательств и каково соотношение сумм?
 Долг перед директором образовался на основании заключенного договора займа от декабря 2015 года. Директор внес ден.средства в размере 9 млн рублей на приобретение материалов, которые этим же днем были выданы под отчет.
Сумма квартир по договору долевого участия составляет 8 515 126 руб. Согласно соглашения взаимозачета задолженность фирмы В перед фирмой Г
9 780 239,00 рублей, в т.ч. НДС 1 491 900,86 руб. взаимозачет производится на сумму 8 515 126, 00 рублей
9 февраля 2016 в 14:40
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Долг перед директором образовался на основании заключенного договора займа от декабря 2015 года.
Когда срок возврата этого займа (согласно договору)?
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Директор внес ден.средства в размере 9 млн рублей на приобретение материалов, которые этим же днем были выданы под отчет.
Выданы под отчет ему же? Авансовый отчет по приобретению материалов уже сдан? На какую сумму?
9 февраля 2016 в 15:19
Цитата (Al-ra5):Когда срок возврата этого займа (согласно договору)?
Я пришла только недавно  в эту организацию,все был оформлено до моего прихода.
Прописано что возврат в течении 11-и месяцев может производиться частями, но не позднее 1 ноября 2016 года
Цитата (Al-ra5):Выданы под отчет ему же? Авансовый отчет по приобретению материалов уже сдан? На какую сумму?
Да, выданы ему же под отчет. Авансовый пока не сдан. Возможно, что если не придут необходимые материалы, то директор вернет наличными
9 февраля 2016 в 15:55
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Прописано что возврат в течении 11-и месяцев может производиться частями, но не позднее 1 ноября 2016 года
Тогда оснований для проведения зачета еще нет.
Ст. 410 ГК РФ:
Обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. В случаях, предусмотренных законом, допускается зачет встречного однородного требования, срок которого не наступил. Для зачета достаточно заявления одной стороны.
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер): выданы ему же под отчет. Авансовый пока не сдан. Возможно, что если не придут необходимые материалы, то директор вернет наличными
А реальность этой сделки вообще вызывает о-очень большие сомнения. Тем более, что лимит расчетов наличными составляет всего-то 100 000 руб. по одному договору, а у вас в подотчет аж 9 млн. якобы спешно выданы.
Ст. 170 ГК РФ:
1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
Ст. 167 ГК РФ:
1. Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.
Лицо, которое знало или должно было знать об основаниях недействительности оспоримой сделки, после признания этой сделки недействительной не считается действовавшим добросовестно.

Ст. 166 ГК РФ:
3. Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.
Например, ИФНС.
Ст. 167 ГК РФ:
2. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.
И тогда весь многосторонний взаимозачет рассыплется как карточный домик.
9 февраля 2016 в 16:18
Цитата (Al-ra5):А реальность этой сделки вообще вызывает о-очень большие сомнения. Тем более, что лимит расчетов наличными составляет всего-то 100 000 руб. по одному договору, а у вас в подотчет аж 9 млн. якобы спешно выдано.
 Я понимаю все, но оказалась в такой ситуации по приходу в данную фирму. Причем и получена по одному договору вся сумма, и выдана одной суммой сразу же. Раз соглашение подписывается сейчас, то может быть стоит составить доп.соглашение к договору займа и прописать срок возврата до 1 февраля 2016 года. Меня очень беспокоит: Какие налоги у нас возникают при проведении данного взаимозачета? именно за них с меня спросит директорОх!
9 февраля 2016 в 17:03
Я могу понять Ваше беспокойство, но совершенно не намерена нарушать правила форума.
А поскольку здесь совершенно очевидная налоговая схема (если бы у директора были в наличии эти 9 млн. руб., то он вполне мог бы погасить ими долг за квартиру перед застройщиком и не "рисовать" мнимый заем под сомнительные нужды своей организации).
Поэтому в дальнейшей консультации вынуждена Вам отказать и тему эту я закрываю.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер