Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как передать объект недвижимости со сводным счетом-фактурой для возмещения НДС у инвестора?

5 февраля 2016 в 12:42
Добрый день, уважаемые эксперты. Не до конца разобралась в данном вопросе, прошу помощи, так как возмещаем НДС.

Две наши организации заключили между собой договор инвестирования на строительство здания. 

Пишу проводки, поправьте пжл, если не правильно.

Учет у Застройщика (привлекал подрядчиков к строительству, сам не строил, только закупал материалы для строительства):

Д 51 К 76.05 - 33 000 000 - Поступили денежные средства от Инвестора

Д 76.05 К 86.02 - 33 000 000 - Отражена сумма финансирования по Инвестиционному договору

Д 08.03 К 76.05; 60.01 - 33 500 000 - Отражены расходы по строительству (поступление строительных материалов, выполнение строительных работ подрядчиками)

Д 08.03 К 19 - 5 100 000 - Отражен входной НДС, предъявленный поставщиками и подрядчиками

Д 08.03 К  76, 70, 69 - 2 000 000 - Отражены Застройщиком расходы на строительство (прораб, аренда земли, так как заключен договор аренды с муниципалитетом на участок земли, на котором ведется строительство)

Дальше я что-то сомневаюсь в своих проводках:  

Д 86.02 К 08.03 - 35 500 000 (33 500 000+2 000 000) - Передан объект по окончании строительства. Не знаю каким документом это оформить в 1С 8.2...

Д 86.02 К 19 - 5 100 000 - Передан по сводной счет-фактуре НДС, предъявленный поставщиками и подрядчиками. Не знаю каким документом это оформить в 1С 8.2...
 
Получается, что сумма передачи по сч 08.03 и сч 19 -  40 600 000 (35 500 000+5 100 000) 

У меня зависает кредитовый оборот по 86 счету 33 000 000-40 600 000 =7 600 000. 

Куда списать 7 600 000, на убытки или Инвестор останется должен Застройщику? (в договоре не учтен этот нюанс)

Еще не понятен мне момент, каким документов в 1С 8.2 Бухгалтерия предусмотрена закрытие счетов 08.03 и 19 при передаче объекта.

 Или это просто оформляется обычными операциями. Это скорее всего новая тема.......

Заранее спасибо за помощь... Пришло требование по НДС, не хочется сильно ошибаться....
Александр Погребс Главный консультант
24 февраля 2016 в 17:50
Добрый день!

Не знаю, насколько актуален еще для вас вопрос...

Цитата (ann1805):Д 86.02 К 08.03 - 35 500 000 (33 500 000+2 000 000) - Передан объект по окончании строительства.
На мой взгляд, здесь нужно проводить через счета реализации - 90 или 91.
Допустим, через счет 91:

Дт 76 - Кт 91
Дт 86 - Кт 76
Дт 91 - Кт 08
Дт 91 - Кт 68 (НДС)
Цитата (ann1805):Не знаю каким документом это оформить в 1С 8.2...
...
Не знаю каким документом это оформить в 1С 8.2...
...   
Еще не понятен мне момент, каким документов в 1С 8.2 Бухгалтерия предусмотрена закрытие счетов 08.03 и 19 при передаче объекта.
... Это скорее всего новая тема.......
Да, оформление документов в 1С - отдельная тема в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер