Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет талонов у поставщика питания на кормление работников заказчика

НоннаВитальевна (автор вопроса)  8 баллов, г. Северск
7 февраля 2016 в 06:07
Здравствуйте, бюджетное учреждение на ОСНО. По деятельности приносящей доход  мы кормим сотрудников заказчика по талонам. Откормили месяц, сегодня проверяла работу моих бухов и выявила, что они сделали проводки, так, что по сч. 205.30 прошло удвоение суммы:
Д 201.35 К 205.31 (заказчик) 5000= - сданы в центр.кассу из кассы столовой по Z-отчету съеденные талоны за питание
Д 205.31 (заказчик) К 201.35 5000= - в конце месяца сдали талоны заказчику по акту приема-передачи.
И вот оно удвоение:
Д 205.31 (заказчик)  К 401.10 (130) 5000= - отразили доход
Д 201.11 К 205.31 (заказчик) 5000= - заказчик оплатил стоимость питания своих сотрудников.
Думала может отражать использованные талоны через сч.302.?? (какой субсчет?)
Если гонять их через 401.??, то какое КОСГУ? 401.10? 401.20? как Неналоговые доходы/расходы.

Подойдут проводки и по коммерческому плану счетов (я их сама переведу на бюджетный).
По коммерческому плану счетов проводки будут такими:
Д 50.03 К 62 (заказчик) - 5000=   - сданы в центр.кассу из кассы столовой по Z-отчету съеденные талоны за питание
Д 62 (заказчик) К 50.03 5000=   -  в конце месяца сдали талоны заказчику по акту приема-передачи.
Д 62 (заказчик) К  90.1 - отразили доход и выставили Заказчику Акт оказанных услуг и счет-фактуру.
Д 51 К 62 (заказчик) 5000=  заказчик оплатил стоимость питания своих сотрудников.

(по счету 62 - у нас отражаются только Заказчики на наши услуги (т.е. только те, кто нам должен),
 по счету 76 (наш - 302.00) - у нас отражаются Поставщики нам услуг и тд, (т.е. тут только те, кому мы должны)
18 февраля 2016 в 07:52
Добрый день!

"Задвоения" здесь нет, в первой группе проводок вы увеличиваете, затем уменьшаете доход. Счета 205.31 и 201.35 закрываются. Однако инструкциями по бухучету таких проводок не предусмотрено. Как и не предусмотрен порядок учета талонов заказчика с последующей оплатой. Поэтому проводки и порядок учета нужно согласовать с учредителем и прописать в учетной политике. По моему мнению, в данном случае для учета талонов можно использовать забалансовый счет забалансовый счет 02 "Материальные ценности, принятые (принимаемые) на хранение".
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер