Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение больничного листа в таблице 5 КУДиР у ИП на ОСНО

Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
9 февраля 2016 в 08:43
Доброе утро.
Мы ИП на ОСНО. Мне не совсем понятно как должна заполняться таблица 5 (заработная плата) в случае, если у работника был больничный лист.
На нашем примере:
У человека был больничный лист:
общая сумма б/л - 2888,68 р., в т.ч. НДФЛ - 376 р.
из них
- за счет работодателя - 2166,51 р.
- за счет ФСС - 722,17 р.
В итоге таблицу 5 КУДИР заполнили так (поправьте, пожалуйста, если не верно):
В графе 10 (сумма к выплате) мы не отразили только сумму 628,28 (722,17 без НДФЛ) так как эта сумма прошла за счет ФСС (это верно?),
а вот что делать с НДФЛ - 93,89 (НДФЛ с 722,17), нужно ли его отражать в графе 8 (удержано НДФЛ) он тоже ведь за счет ФСС прошел?
Заранее благодарен.
НКК Консультант
12 февраля 2016 в 13:05
Цитата (Sid_is):Доброе утро.
Мы ИП на ОСНО. Мне не совсем понятно как должна заполняться таблица 5 (заработная плата) в случае, если у работника был больничный лист.
На нашем примере:
У человека был больничный лист:
общая сумма б/л - 2888,68 р., в т.ч. НДФЛ - 376 р.
из них
- за счет работодателя - 2166,51 р.
- за счет ФСС - 722,17 р.
В итоге таблицу 5 КУДИР заполнили так (поправьте, пожалуйста, если не верно):
В графе 10 (сумма к выплате) мы не отразили только сумму 628,28 (722,17 без НДФЛ) так как эта сумма прошла за счет ФСС (это верно?),
а вот что делать с НДФЛ - 93,89 (НДФЛ с 722,17), нужно ли его отражать в графе 8 (удержано НДФЛ) он тоже ведь за счет ФСС прошел?
Заранее благодарен.
Добрый день!

НДФЛ не является отдельным видом налоговых расходов, он входит в состав начислений по оплате труда (п. 1 ст. 221, ст. 255 НК РФ; Письмо Минфина РФ от 30.03.2012 N 03-11-06/2/49).

Так как выплата по больничному листу, осуществляемая за счет средств ФСС, не является налоговым расходом в целом (пп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ), то и такая ее составляющая как НДФЛ также не является налоговым расходом ИП и не отражается в таблице 5 КУДиР.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
12 февраля 2016 в 14:05
Спасибо, Илья. Так я и думал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер