Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Увеличение себестоимости оказываемых услуг

9 февраля 2016 в 15:27
Здравствуйте! ООО на ОСНО. Применяем ПБУ 18/02. 5 февраля этого года получили письмо от Почты России следующего содержания: "В Ваш адрес в 2015 г. были неправомерно выставлены счета-фактуры на каталожную стоимость и стоимость доставки подписных изданий. Налоговыми органами выявлено несоответствие показателей декларации по НДС нашей организации с данными Вашей декларации. Согласно ст.146 и п.3 ст.169 НК РФ филиал начисляет и уплачивает НДС со стоимости услуг доставки периодических печатных изданий. Приносим свои извинения и просим аннулировать счета-фактуры за период 2015 г. Просим зарегистрировать в книге покупок приложенные к письму счета-фактуры". К письму прилагаются 12 счетов-фактур, датированные 01.12.2015 г. И это не исправления к выставленным в наш адрес счетам-фактурам от Почты России. Это просто новые счета-фактуры. Какие мне необходимо сделать проводки в учете, чтобы отразить все изменения?
БухОнлайн Редакция
10 февраля 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Увеличение себестоимости 1 декабря 2014
Обязателен ли раздельный учет, если в организации были выданы займы и начислены проценты? 8 апреля 2014
Учет и списание ОС ООО на УСН (доходы), деятельность которого не ведется 2 января 2016
НКК Консультант
12 февраля 2016 в 15:58
Цитата (Наталья Курносова):Здравствуйте! ООО на ОСНО. Применяем ПБУ 18/02. 5 февраля этого года получили письмо от Почты России следующего содержания: "В Ваш адрес в 2015 г. были неправомерно выставлены счета-фактуры на каталожную стоимость и стоимость доставки подписных изданий. Налоговыми органами выявлено несоответствие показателей декларации по НДС нашей организации с данными Вашей декларации. Согласно ст.146 и п.3 ст.169 НК РФ филиал начисляет и уплачивает НДС со стоимости услуг доставки периодических печатных изданий. Приносим свои извинения и просим аннулировать счета-фактуры за период 2015 г. Просим зарегистрировать в книге покупок приложенные к письму счета-фактуры". К письму прилагаются 12 счетов-фактур, датированные 01.12.2015 г. И это не исправления к выставленным в наш адрес счетам-фактурам от Почты России. Это просто новые счета-фактуры. Какие мне необходимо сделать проводки в учете, чтобы отразить все изменения?
Добрый день!

Не совсем понятно - речь идет об увеличении или уменьшении стоимости услуг?

Считаю, что в любом случае речь не идет об исправлении в Вашем учете ошибок (п. 2 ПБУ 22/2010), соответственно ПБУ 22/2010 не применяется.

Увеличение стоимости услуг нужно отразить в текущем периоде проводками:
Д 20 (26, 44) К 60 = увеличение стоимости услуг без НДС;
Д 19 К 60 = НДС в стоимости увеличения услуг;
Д 68.2 К 19 = вычет НДС с увеличения стоимости услуг.
12 февраля 2016 в 16:27
Спасибо, Илья Владимирович!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер