Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как списать ГСМ, если путевые листы за год были предоставлены в 4-м квартале?

Зо (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
12 февраля 2016 в 13:24
Добрый день! Организация занимается грузоперевозками система налогооблажения общая. путевые листы на списания ГСМ за ВЕСЬ год принесли в 4 квартале. Как списать ГСМ? Только за 4 квартал или за 1 квартал можно учесть в 4?
ViktoryBuh  47 512 баллов, г. Ростов-на-Дону
15 февраля 2016 в 16:00
79 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (Зо):ГСМ за ВЕСЬ год принесли в 4 квартале.
Можно учесть в течении года, подать уточненные Декларации по прибыли.

Если ГСМ приобретался за наличный расчет, то НДС корректировать не придется.

Если не хотите корректировать прибыль, то расходы по ГСМ за 1кв , полугодие, 9 мес можно провести только по Бух учету, не отражая в налоговом учете.
А в налоговый учет включить только расходы по ГСМ за 4 кв.При этом у  вас возникнут расхождения между бух учетом и налоговым учетом,могут запросить пояснения.

Обязанность подавать уточненную декларацию возникает в случае занижения суммы налога.

СТ 81 НК РФ.
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

Я бы откорректировала декларации по прибыли за 1 кв, полугодие, 9мес. и организовала работу по предоставлению путевых листов за истекший месяц  до 5-15 числа следующего месяца. Или хотя бы до 5-15 числа месяца по истечении квартала.
Зо (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
19 февраля 2016 в 12:17
я не хочу корректировать прибыль за предыдующие периоды,тогда не нужно списывать гсм за 1 кв ,полугодие и 9 месяцев. Или нужно списать,но по бухгалтерскому учету? А только за 4 квартал списать и по бух и налоговому учету? ГСм оприходовала за весь год,чтобы снять с 71 счета деньги.
ViktoryBuh  47 512 баллов, г. Ростов-на-Дону
19 февраля 2016 в 13:37
Цитата (Зо):тогда не нужно списывать гсм за 1 кв ,полугодие и 9 месяцев. Или нужно списать,но по бухгалтерскому учету?
Можно списать только в БУ,но тогда у вас возникнет существенное расхождения между БУ И НУ, подумайте заранее что будете отвечать  елси придет запром из ФНС о причинах расхождений.

Цитата (Зо):А только за 4 квартал списать и по бух и налоговому учету?
Тогда не корректно заполнены путевые листы с начала года, т.е. документ, подтверждающий списание ГСМ в расход.
Остатки в путевых листа у вас с начала года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер