Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Юридическое лицо ошибочно перевело лишние денежные средства поставщику за материалы

15 февраля 2016 в 18:03
Здравствуйте! 
ООО «Березка» перечислило поставщику  ООО «Окна Даром» сумму сверх указанной в счете.
Бухгалтер допустил ошибку и отправил поставщику сумму намного больше необходимой.
1.ООО «Окна Даром» выставлен счет от 11.01.2016 на сумму 52 000 руб.
2.Оформлено платежное поручение от 11.01.2016 на сумму 520 000 руб.
3.12.01.2016 г. банк произвел платеж. Произошло списание с расчетного счета ООО «Березка» на сумму 520 000 руб.
Дебет 60 Кредит 51 = 520 000 руб. – перечислены ДС за приобретение материалов;
4. 01.02.2016 г. ООО «Березка» обнаружило ошибку в платежном поручении и написало письмо поставщику на возврат суммы излишне уплаченной, и приложило платежное поручение.
5. 02.02.2016 поставщик вернул ДС .Произошло поступление на расчетный счет ООО «Березка» на сумму 468 000 руб.
Дебет 51 Кредит 76 = 468 000 руб.
Как отразить НДС? И как с ним быть после возврата ДС от поставщика?
Нужны ли еще какие то корректировочные записи?
юлия79  226 926 баллов, г. Омск
15 февраля 2016 в 18:11
Добрый день!

Цитата (Эльмира Холова):ООО «Березка» перечислило поставщику  ООО «Окна Даром» сумму сверх указанной в счете.
Бухгалтер допустил ошибку и отправил поставщику сумму намного больше необходимой.
1.ООО «Окна Даром» выставлен счет от 11.01.2016 на сумму 52 000 руб.
2.Оформлено платежное поручение от 11.01.2016 на сумму 520 000 руб.
3.12.01.2016 г. банк произвел платеж. Произошло списание с расчетного счета ООО «Березка» на сумму 520 000 руб.
Дебет 60 Кредит 51 = 520 000 руб. – перечислены ДС за приобретение материалов;
4. 01.02.2016 г. ООО «Березка» обнаружило ошибку в платежном поручении и написало письмо поставщику на возврат суммы излишне уплаченной, и приложило платежное поручение.
5. 02.02.2016 поставщик вернул ДС .Произошло поступление на расчетный счет ООО «Березка» на сумму 468 000 руб.
Дебет 51 Кредит 76 = 468 000 руб.
Как отразить НДС? И как с ним быть после возврата ДС от поставщика?
Нужны ли еще какие то корректировочные записи?
Разбейте платеж Дт 60.2 Кт 51--52000,Дт 76 Кт 51-498000

При возврате ошибочной суммы Дт 51 кт 76 498000

На НДС никак не влияет.
15 февраля 2016 в 18:23
Цитата (юлия79):Добрый день!

Цитата (Эльмира Холова):ООО «Березка» перечислило поставщику  ООО «Окна Даром» сумму сверх указанной в счете.
Бухгалтер допустил ошибку и отправил поставщику сумму намного больше необходимой.
1.ООО «Окна Даром» выставлен счет от 11.01.2016 на сумму 52 000 руб.
2.Оформлено платежное поручение от 11.01.2016 на сумму 520 000 руб.
3.12.01.2016 г. банк произвел платеж. Произошло списание с расчетного счета ООО «Березка» на сумму 520 000 руб.
Дебет 60 Кредит 51 = 520 000 руб. – перечислены ДС за приобретение материалов;
4. 01.02.2016 г. ООО «Березка» обнаружило ошибку в платежном поручении и написало письмо поставщику на возврат суммы излишне уплаченной, и приложило платежное поручение.
5. 02.02.2016 поставщик вернул ДС .Произошло поступление на расчетный счет ООО «Березка» на сумму 468 000 руб.
Дебет 51 Кредит 76 = 468 000 руб.
Как отразить НДС? И как с ним быть после возврата ДС от поставщика?
Нужны ли еще какие то корректировочные записи?
Разбейте платеж Дт 60.2 Кт 51--52000,Дт 76 Кт 51-498000

При возврате ошибочной суммы Дт 51 кт 76 498000

На НДС никак не влияет.
Спасибо. А платежку разбиваем при обнаружении ошибки, т.е мы прежнее платежное поручение изменяем? или оформляем новое платежное поручение 01.02.2016 и разбиваем платеж? 
Так мы ведь уплатили НДС, как нам теперь излишне уплаченный НДС вернуть? и каким документом оформить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  117 345 баллов, г. Кемерово
15 февраля 2016 в 19:17
Цитата (Эльмира Холова):Спасибо. А платежку разбиваем при обнаружении ошибки, т.е мы прежнее платежное поручение изменяем? или оформляем новое платежное поручение 01.02.2016 и разбиваем платеж? 
Так мы ведь уплатили НДС, как нам теперь излишне уплаченный НДС вернуть? и каким документом оформить?
Добрый вечер!
В бухгалтерской справке отразите Д76-К60   498 000(чтобы не разбивать никаких платежей).
При чем тут вообще НДС? Входящий НДС появляется при получении сч-ф от поставщика (на поступление материалов, либо авансовый), у Вас этого нет, соответственно ничего мудрить не надо.
15 февраля 2016 в 19:38
Спасибо!
Цитата (Главбух 2003):Добрый вечер!
В бухгалтерской справке отразите Д76-К60   498 000(чтобы не разбивать никаких платежей).
При чем тут вообще НДС? Входящий НДС появляется при получении сч-ф от поставщика (на поступление материалов, либо авансовый), у Вас этого нет, соответственно ничего мудрить не надо.
1.ООО «Окна Даром» выставлен счет от 11.01.2016 на сумму 52 000 руб. А с этого счета мы не уплачиваем НДС?
Главбух 2003  117 345 баллов, г. Кемерово
15 февраля 2016 в 20:19
39 баллов Добавить баллы
Цитата (Эльмира Холова):1.ООО «Окна Даром» выставлен счет от 11.01.2016 на сумму 52 000 руб. А с этого счета мы не уплачиваем НДС
То, что в платежном поручении на оплату счета Вы указываете "в т.ч. НДС..." никакими проводками не отражается, формируется проводка по оплате Д 60- К51. Вам поставщик также вернул сумму 498 000 и указал " в т.ч. НДС..."
НДС появится только при оприходовании материалов (на основании сч-ф) :
 Д 10- К 60   44067,8 руб. оприходованы материалы
  Д 19 - К 60   7932,20 отражен НДС 18% по материалам.
15 февраля 2016 в 20:31
Спасибо большое, разобралась!
Главбух 2003  117 345 баллов, г. Кемерово
15 февраля 2016 в 21:00
Пожалуйста!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер