Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение ИП декларации по УСН (6%)

16 февраля 2016 в 20:58
Добрый день!
ИП без работник на УСН (Доходы)
Помогите разобраться в такой ситуации.
При заполнении декларации возникли небольшие недопонимания.
Это связано в связи с тем, что в 2015 года в марте месяце был уплачен взнос в ПФР в размере 1% от суммы свыше 300 тыс.
Я могу вычесть полностью эту сумму из налоговый базы за год? Или я могу только вычесть сумму за 1 квартал и то не больше авансового налога по УСН?

Сумма взносов составила 82000 (это именно этот 1 процент)
сумма авансовых платежей начисленных/уплаченных:
1 кв. 26400
полугодие: 53685/27285
9 месяцев 232230/178545
год: 289230

заранее спасибо
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
16 февраля 2016 в 22:39
43 балла Добавить баллы
Цитата (Юлия Бургонова):Добрый день!
ИП без работник на УСН (Доходы)
Помогите разобраться в такой ситуации.
При заполнении декларации возникли небольшие недопонимания.
Это связано в связи с тем, что в 2015 года в марте месяце был уплачен взнос в ПФР в размере 1% от суммы свыше 300 тыс.
Я могу вычесть полностью эту сумму из налоговый базы за год? Или я могу только вычесть сумму за 1 квартал и то не больше авансового налога по УСН?

Сумма взносов составила 82000 (это именно этот 1 процент)
сумма авансовых платежей начисленных/уплаченных:
1 кв. 26400
полугодие: 53685/27285
9 месяцев 232230/178545
год: 289230

заранее спасибо
Добрый вечер.
При определении налоговой базы доходы и расходы  (а также взносы) определяются нарастающим итогом с начала налогового периода - п. 5 ст. 346.18 НК РФ.
Следовательно - все показатели в декларации также определяются нарастающим итогом.
Если Вы оплатили 82 000 в марте, то эта сумма у Вас будет значиться нарастающим итогом по стр. 140-143 (но не более, чем в стр. 130-133).

Так как  у Вас по стр. 130 - 133 начисленные авансовые платежи следующие
130 - 26 400
131 - 53 685
132 - 232 230
133 - 289 230

То в стр. 140-143 будут такие цифры:
140 - 26 400
141 - 53 685
142 - 82 000
143 - 82 000

В случае, если Вы в 2015 г. оплатили не только 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., но и фиксированные платежи в размере 22 261 руб за 2015 г., то цифры в стр. 140 - 143 будут другими.
17 февраля 2016 в 09:34
Цитата (Светлана545):Добрый вечер.
При определении налоговой базы доходы и расходы  (а также взносы) определяются нарастающим итогом с начала налогового периода - п. 5 ст. 346.18 НК РФ.
Следовательно - все показатели в декларации также определяются нарастающим итогом.
Если Вы оплатили 82 000 в марте, то эта сумма у Вас будет значиться нарастающим итогом по стр. 140-143 (но не более, чем в стр. 130-133).

Так как  у Вас по стр. 130 - 133 начисленные авансовые платежи следующие
130 - 26 400
131 - 53 685
132 - 232 230
133 - 289 230

То в стр. 140-143 будут такие цифры:
140 - 26 400
141 - 53 685
142 - 82 000
143 - 82 000

В случае, если Вы в 2015 г. оплатили не только 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., но и фиксированные платежи в размере 22 261 руб за 2015 г., то цифры в стр. 140 - 143 будут другими.
Светлана, спасибо. Я так и думала. Просто от кого то услышала что якобы этот 1% мы можем уменьшить только за 1 квартал, и то на сумму не превышающую авансового платежа. Я и смутилась, думаю надо же указать нарастающим итогом, а так как в полугодие как раз и входят платежи за 1 квартал, значит могу их еще уменьшить.

Но проблема еще в том что при  заполнении строк 130-133 и 140-143, автоматически заполняются строки в первом разделе, и получается что:
суммы авансового платежа к уплате не позднее (25 апр, и 25 июл) стоят прочерки
сумма не позднее 25 октября стоит 150230
и в итоге сумма к доплате за налоговый период 57000
как я понимаю что у меня по итогам года вообще получается переплата
(сумма налога то общая должна быть 289230, за вычетом 82000, авансы уплаченные 232230, переплата 25000 получается...)
или то что выдает автоматом - это верно, только платить я ничего не буду
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
17 февраля 2016 в 11:40
Цитата (Юлия Бургонова):Просто от кого то услышала что якобы этот 1% мы можем уменьшить только за 1 квартал, и то на сумму не превышающую авансового платежа. Я и смутилась, думаю надо же указать нарастающим итогом, а так как в полугодие как раз и входят платежи за 1 квартал, значит могу их еще уменьшить.
Вот что нашла (это подитог из письма Минфина РФ от 01.09.2014 N 03-11-09/43709)

"Т.е. уменьшить налог по УСН 2014 года на сумму уплаченных взносов в 2015 году не получится. Если Вы оплатили 1% (за 2014 год) уже в начале 2015 года (а его можно было платить частями в течении года или успеть до конца 2014 года), то принять их в уменьшение при расчете налога (авансового платежа) можно будет лишь в 2015 году за I квартал."

Совсем запуталась...получается, исходя из моих данных, я могу уменьшить итоговый налог только на сумму 26400?
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
17 февраля 2016 в 11:43
Цитата (Юлия Бургонова):Но проблема еще в том что при  заполнении строк 130-133 и 140-143, автоматически заполняются строки в первом разделе, и получается что:
суммы авансового платежа к уплате не позднее (25 апр, и 25 июл) стоят прочерки
сумма не позднее 25 октября стоит 150230
и в итоге сумма к доплате за налоговый период 57000
как я понимаю что у меня по итогам года вообще получается переплата
Добрый день.
Декларация заполняется только по начислению. Ваши оплаченные (или не оплаченные) авансовые платежи в ней нигде не отражаются.
Ваши оплаты налоговая увидит в лицевом счете налогоплательщика.

Цитата (Юлия Бургонова):(сумма налога то общая должна быть 289230, за вычетом 82000, авансы уплаченные 232230, переплата 25000 получается...)
После сдачи и проверки декларации проведите сверку с налоговой.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер