Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налоговый учет при корректировке поступления в 1С 8.3

cherepako (автор вопроса)  33 балла, г. Владивосток
17 февраля 2016 в 08:53
Добрый день. Подскажите пожалуйста логику проводки, совершаемой программой.
Организация, ООО, ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2237), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.40) 

В сентябре 2014 года поставщик осуществил реализацию, выставил акт и счет-фактуру. В сентябре 2014 года в 1С проведены документы поступления ТРУ и счет-фактура. В июне 2015 года поставщик скорректировал реализацию и счет-фактуру в сторону уменьшения. В июне 2015 в 1С проводится документ "корректировка поступления". При проведении документа формируется проводка:

Дт 60.01 Кт 91.01 - на сумму уменьшения без НДС, при этом по показателям "НУ,ПР, ВР" эта сумма отражается по кредиту ПР Кт, хотя в моем понимании эта сумма должна отражаться НУ Кт. Т.е. эта сумма должна участвовать в определении базы по налогу на прибыль, попадать в графу прочие внереализационные доходы декларации по налогу на прибыль. Сейчас, ввиду отнесения данной суммы к постоянным разницам, в формировании НБ по прибыли она не участвует.

Верно ли программа формирует проводки ? Если верно, то подскажите пожалуйста логику, если нет, то как учесть по НУ, а не ПР ?
БухОнлайн Редакция
18 февраля 2016 в 09:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Корректировка поступления и реализации 1 февраля 2016
Корректировка поступления прошлого периода и восстановление НДС 27 ноября 2014
Учет НДФЛ в 1С 8.3 24 июня 2015
Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3: не принимается НДС к учету 19 марта 2015
НКК Консультант
16 апреля 2016 в 15:10
Цитата (cherepako):Добрый день. Подскажите пожалуйста логику проводки, совершаемой программой.
Организация, ООО, ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2237), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.40) 

В сентябре 2014 года поставщик осуществил реализацию, выставил акт и счет-фактуру. В сентябре 2014 года в 1С проведены документы поступления ТРУ и счет-фактура. В июне 2015 года поставщик скорректировал реализацию и счет-фактуру в сторону уменьшения. В июне 2015 в 1С проводится документ "корректировка поступления". При проведении документа формируется проводка:

Дт 60.01 Кт 91.01 - на сумму уменьшения без НДС, при этом по показателям "НУ,ПР, ВР" эта сумма отражается по кредиту ПР Кт, хотя в моем понимании эта сумма должна отражаться НУ Кт. Т.е. эта сумма должна участвовать в определении базы по налогу на прибыль, попадать в графу прочие внереализационные доходы декларации по налогу на прибыль. Сейчас, ввиду отнесения данной суммы к постоянным разницам, в формировании НБ по прибыли она не участвует.

Верно ли программа формирует проводки ? Если верно, то подскажите пожалуйста логику, если нет, то как учесть по НУ, а не ПР ?
Добрый день!

По алгоритму работы программы не подскажу, но Вашу позицию (выделена синим) считаю верной.

Если речь идет о товарах, проданных в 2015 г., то при снижении покупной стоимости таких товаров придется доплатить налог на прибыль с пенями и представить уточненку за 2015 год (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер