Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при доначислении НДФЛ

17 февраля 2016 в 12:10
Добрый день! Подскажите пожалуйста, правильно я делаю проводки по начислению процентов и НДФЛ: Дт 91.02 Кт 66.04- начислены %, Дт 66.04 Кт 68.01 - начислен НДФЛ (т.к. Физлицо), Дт 66.04 Кт 51- оплачены  %, Дт 68.01 Кт 51 - оплачен НДФЛ. Вопрос как сделать проводки по доначислению и выплате  НДФЛ. Спасибо!
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 12:13
Цитата (Бухда):Добрый день! Подскажите пожалуйста, правильно я делаю проводки по начислению процентов и НДФЛ: Дт 91.02 Кт 66.04- начислены %, Дт 66.04 Кт 68.01 - начислен НДФЛ (т.к. Физлицо), Дт 66.04 Кт 51- оплачены  %, Дт 68.01 Кт 51 - оплачен НДФЛ. Вопрос как сделать проводки по доначислению и выплате  НДФЛ. Спасибо!
Здравствуйте. Не так как выделено синим, а вот так: Д 73,3 если сотрудник, Д 76.09 если не сотрудник К 68.1 ( Инструкция к плану счетов )
17 февраля 2016 в 12:19
Не сотрудник. А как учет займов полученных вести тогда? Мы некоммерческая организация.Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 12:23
17 баллов Добавить баллы
Цитата (Бухда):Не сотрудник. А как учет займов полученных вести тогда? Мы некоммерческая организация.Спасибо!
Д 51 К 66,67 получен займ, Д 91 К 66,67 начислены проценты, Д 66,67 возвращение займа, Д 66,67 возвращение процентов
17 февраля 2016 в 12:55
Цитата (Важный бух):Д 51 К 66,67 получен займ, Д 91 К 66,67 начислены проценты, Д 66,67 возвращение займа, Д 66,67 возвращение процен
А какой проводкой уменьшить сумму процентов на сумму НДФЛ. Ведь мы выплачиваем за минусом НДФЛ.Разъясните пожалуйста. Спасибо
17 февраля 2016 в 12:58
Цитата (Важный бух):Д 66,67 возвращение займа, Д 66,67 возвращение процентов
Разве этой проводкой мы не переводим займ в долгосрочный?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 13:01
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Бухда):А какой проводкой уменьшить сумму процентов на сумму НДФЛ. Ведь мы выплачиваем за минусом НДФЛ.Разъясните пожалуйста. Спасибо
Да у вас верная проводка была, извините. Упустила данный нюанс.

Д 91.2 К 66 начислены проценты 1000 р.

Д 66 К 68.1 130 удержан  НДФЛ

Д 66 К 51 870 выплачены проценты

Д 68.1 К 51 130 перечислен НДФЛ в бюджет
17 февраля 2016 в 13:48
Цитата (Важный бух):Да у вас верная проводка была, извините. Упустила данный нюанс.

Д 91.2 К 66 начислены проценты 1000 р.

Д 66 К 68.1 130 удержан  НДФЛ

Д 66 К 51 870 выплачены проценты

Д 68.1 К 51 130 перечислен НДФЛ в бюджет
А как все же правильно доначислить НДФЛ, уменьшить проценты к выплате (т.к. НДФЛ больше), а потом удержать НДФЛ наверное проводка Дт 50,51 Кт 76.09. Когда уже все выплатили и НДФЛ и проценты.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 13:50
Цитата (Бухда):А как все же правильно доначислить НДФЛ, уменьшить проценты к выплате (т.к. НДФЛ больше), а потом удержать НДФЛ наверное проводка Дт 50,51 Кт 76.09. Когда уже все выплатили и НДФЛ и проценты.
Что вы имеете ввиду. Вы не со всего дохода НДФЛ когда то удержали?
17 февраля 2016 в 14:03
Цитата (Важный бух):Что вы имеете ввиду. Вы не со всего дохода НДФЛ когда то удержали?
Налоговую базу неправильно посчитали(((
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 14:12
Цитата (Бухда):Налоговую базу неправильно посчитали(((
Все равно проводка та же Д 66 К 68.1. Просто больше удерживаете и меньше кредитору перечисляете.
17 февраля 2016 в 14:34
Простите, совсем запуталась. Т.к. отразились расходы на 91.02, нужно сделать проводки в текущем периоде, чтобы увеличить выручку Дт 66.04 Кт 91.01 (обратная верно?), Дт 76.09 Кт 68.01 - начислена задолж. по НДФЛ, потом Дт 50 Кт 76,09- внесена в кассу задолженность по НДФЛ, Дт 68.01 Кт 51 - оплачен НДФЛ. Дальше не пойму, знаю что не доделала((( Спасибо!
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 14:39
Цитата (Бухда):Простите, совсем запуталась. Т.к. отразились расходы на 91.02, нужно сделать проводки в текущем периоде, чтобы увеличить выручку Дт 66.04 Кт 91.01 (обратная верно?), потом Дт 50 Кт 76,09- внесена в кассу задолженность по НДФЛ, Дт 68.01 Кт 51 - оплачен НДФЛ. Дальше не пойму, знаю что не доделала((( Спасибо!
1. Неверно начислены проценты за прошлые периоды ? Вы ему насчитали больше чем положено и выплатили а НДФЛ с них не удержали ?
17 февраля 2016 в 14:42
Цитата (Важный бух):1. Неверно начислены проценты за прошлые периоды ? Вы ему насчитали больше чем положено и выплатили а НДФЛ с них не удержали ?
НДФЛ удержали, но меньше чем надо было(
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 14:46
Цитата (Бухда):НДФЛ удержали, но меньше чем надо было(
Д 66 К 91.1  излишне начисленные проценты

Д 66 К 68.1 доначисление НДФЛ

Д 51 К 68.1 перечислен этот доначисленный НДФЛ

а вот эту проводку я не поняла. Дт 50 Кт 76,09- внесена в кассу задолженность по НДФЛ он вам в кассу что вернул если вы излишне ничего не удержали ?
17 февраля 2016 в 21:44
Цитата (Важный бух):а вот эту проводку я не поняла. Дт 50 Кт 76,09- внесена в кассу задолженность по НДФЛ он вам в кассу что вернул если вы излишне ничего не удержали ?
Да, вернул наличными, т.к. мы оплатили сначала с расчетного счета из своих средств.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
18 февраля 2016 в 09:14
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Бухда):Да, вернул наличными, т.к. мы оплатили сначала с расчетного счета из своих средств.
Доброе утро. НДФЛ уплатили из собственных средств? Если да, то сразу вам скажу налогом данная сумма не является. нужно будет писать заявление на возврат https://www.buhonline.ru/pub/news/2011/7/4969

Рекомендую вам отразить этот возврат в кассу  кк возврат излишне уплаченных процентов Д 50 К 66. Потом все отобразить правильно как я писала в проводках выше.
18 февраля 2016 в 10:24
Цитата (Важный бух):Если да, то сразу вам скажу налогом данная сумма не является. нужно будет писать заявление на возврат
Доброе утро, Ирина! А если он внес нам в кассу и мы в тот же день перечислили в бюджет только с расчетного счета. Это неправильно? Спасибо!
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
18 февраля 2016 в 10:29
Цитата (Бухда):Доброе утро, Ирина! А если он внес нам в кассу и мы в тот же день перечислили в бюджет только с расчетного счета. Это неправильно? Спасибо!
А что он вам внес ? вы же с него налог то не удерживали. Здесь нет излишнего удержания.
18 февраля 2016 в 10:53
Цитата (Важный бух):А что он вам внес ? вы же с него налог то не удерживали. Здесь нет излишнего удержания.
Мы перечисляли ему проценты и НДФЛ. Потом оказалось, что неправильно брали налоговую базу (с него надо удержать с доходов, а НДФЛ доперечислить). Пересчитали - оказалось надо доплатить в бюджет НДФЛ. Мы его уведомили (правда устно), он внес в кассу эту сумму и мы перечислили в бюджет с расчетного счета как налоговый агент. А вот как теперь все проводки правильно сделать ломаю голову? Получается я в расходы отнесла большую сумму процентов, их надо уменьшить, начислить ему задолженность, начислить Ндфл к уплате в бюджет. Извините за надоедливостьСтыдно!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер