Отчетность по экологическому сбору сдается до 1 апреля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

23
 
Отчетность по экологическому сбору сдается до 1 апреля
Сдать бесплатно 23
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерский учет по сделке, признанной судом недействительной

17 февраля 2016 в 12:26
Добрый день. Прошу помощи, так как совсем запуталась. Суть такова: в 2013 году по договору нам поступил аванс в размере 250000,00 за товар. Этот товар был отгружен, НО документы покупатель не подписывал под разными предлогами. В итоге в 2015 году данный субъект подает на нашу организацию в суд и требует вернуть деньги (аванс 250000,00) и проценты за пользование деньгами. Не буду вдаваться в подробности... суд мы проиграли, т.к. не смогли доказать что товар был отгружен. Теперь встает вопрос, что мне делать с этой реализацией и главное с материалами, которые мы отгрузили (по сути на складе их нет). Какие проводки и на какую дату я должна сделать? Вопрос удалён модератором.Что делать с прибылью? И главное, что делать с материалами? Пожалуйста, помогите разложить все по полочкам.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
17 февраля 2016 в 12:36
Цитата (ula14):Добрый день. Прошу помощи, так как совсем запуталась. Суть такова: в 2013 году по договору нам поступил аванс в размере 250000,00 за товар. Этот товар был отгружен, НО документы покупатель не подписывал под разными предлогами. В итоге в 2015 году данный субъект подает на нашу организацию в суд и требует вернуть деньги (аванс 250000,00) и проценты за пользование деньгами. Не буду вдаваться в подробности... суд мы проиграли, т.к. не смогли доказать что товар был отгружен. Теперь встает вопрос, что мне делать с этой реализацией и главное с материалами, которые мы отгрузили (по сути на складе их нет). Какие проводки и на какую дату я должна сделать? Нужно ли корректировать НДС и в каком квартале? Что делать с прибылью? И главное, что делать с материалами? Пожалуйста, помогите разложить все по полочкам.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 12:40
5 баллов Добавить баллы
Цитата (ula14):Какие проводки и на какую дату я должна сделать?
Здравствуйте. Нужно делать корректировки признав данную операцию ошибкой ( ПБУ 22/2010)

Д 62.1 К 91.1 ( 84) доход прошлых лет в виде неподтвержденной реализации

Д 68.2 К 91.1 НДС

Д 41 К 91.1    восстановление списанного товара

Я понимаю что сейчас его на складе нет, но его нужно восстановить в доход
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
17 февраля 2016 в 13:11
Цитата (Важный бух):Нужно делать корректировки признав данную операцию ошибкой ( ПБУ 22/2010)
Спасибо за ответ, но знаете прочитала ПБУ 22/2010 и думаю что к нашей ситуации это немного не подходит. Цитирую: "Неправильное отражение (неотражение) фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и (или) бухгалтерской отчетности организации (далее - ошибка) может быть обусловлено, в частности: неправильным применением законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете и (или) нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету; неправильным применением учетной политики организации; неточностями в вычислениях; неправильной классификацией или оценкой фактов хозяйственной деятельности; неправильным использованием информации, имеющейся на дату подписания бухгалтерской отчетности; недобросовестными действиями должностных лиц организации. " 
       Я вот подумала, может мне сторнировать реализацию на дату вступления в силу решения суда и с Дт 62 счета перенести задолженность на сч. 76.6 и при выплате ч\з банк эта сумма закроется. А товары с 41 счета списан на сч. 94 и при получении ответа из полиции (подаем заявление на этих товарищей о мошеннических действиях) уже будем смотреть списывать эту недостачу в расходы или нет. Правильно ли я думаю, в том хоть направлении?
17 февраля 2016 в 13:12
Цитата (Кира Лерская):Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос.
Извините, исправлюсь.
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 13:16
Цитата (ula14):Я вот подумала, может мне сторнировать реализацию на дату вступления в силу решения суда и с Дт 62 счета перенести задолженность на сч. 76.6 и при выплате ч\з банк эта сумма закроется.
Вы не можете сторнировать доход 2013 года в 2015. Это в любом случае доход прошлого периода, а неподтвержденная реализация является ошибкой. нет  у вас на нее первичного документа ( 402-фз )
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 13:20
Добрый день.

Прежде чем давать Вам совет прошу сообщить номер дела или выложить решение суда на форум (если это секретная информация, то можно в личку).
В зависимости от этого могут быть разные варианты действий.
Навскидку ПБУ22 мне кажется вряд ли подходит.
Нужно знать какие выводы сделал суд.
17 февраля 2016 в 13:37
Цитата (Khatrusov):прошу сообщить номер дела или выложить решение суда на форум (если это секретная информация, то можно в личку).
Дело No А34-99/2015 апелляционная жалоба была рассмотрена в 18 апелляционном суде г. Челябинска
17 февраля 2016 в 13:43
Цитата (Важный бух):неподтвержденная реализация является ошибкой. нет  у вас на нее первичного документа ( 402-фз )
Спасибо, поищу в этом направлении. Тогда если все - таки в Кт 91,1 я поставлю эти суммы, то при оплате я должна поставить проводку Дт 91.2/ Кт51?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 13:45
Цитата (Khatrusov):Навскидку ПБУ22 мне кажется вряд ли подходит.
И зря. Стороны недействительной сделки должны внести исправления в учет и подать уточненные декларации за тот период, в котором состоялась эта сделка. При этом все корректировки делаются в месяце признания сделки недействительной. Юридически недействительная сделка считается несостоявшейся, поэтому все учетные операции, связанные с ней, ошибочны. А как исправлять ошибки как раз и подсказывает ПБУ 22/2010 в бухучете, а статья 54 НК РФ в налоговом учете 

https://www.buhonline.ru/pub/comments/2012/1/5622
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 13:54
Важный бух, давайте не будем делать поспешных выводов.

Есть несколько нюансов.
1. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. (402-ФЗ)
2. Не являются ошибками неточности или пропуски в отражении фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и (или) бухгалтерской отчетности организации, выявленные в результате получения новой информации, которая не была доступна организации на момент отражения (неотражения) таких фактов хозяйственной деятельности.  (ПБУ 22/2010)
3. Факт невозможности подтвердить отгрузку еще не означает, что нет обязанностей по отражению операций и уж тем более по уплате налогов.

Поэтому и важно знать основания отказа суда во взыскании. А уже после этого будем решать кто прав, а кто нет.
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 13:58
Цитата (Khatrusov):Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.
Полностью с вами согласна. Но нет у них никакого подтверждения данного факта в 2013 году. Просто взяли и отразили операцию в учете, хотя подписанного заказчиком акта у них как раз и не было.
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 14:00
Цитата (Важный бух):Но нет у них никакого подтверждения данного факта в 2013 году.
А с чего Вы такое решили?

Но сейчас не об этом.

Как следует из решения суда, отгрузка имела место в адрес физ.лица П.Р.М?
Это действительно так и было и имеются все подтверждающие документы?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 14:03
Цитата (Khatrusov):А с чего Вы такое решили?
Так ТС сразу на это указал. НО документы покупатель не подписывал под разными предлогами.

Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 14:12
Отсутствие подписи получателя не означает факт отсутствия факта хозяйственной жизни.
На этом спор прекращаю, тем более что для тех кто читал решение суда, становится понятно, что факт реализации был, но на другого контрагента, а именно физ.лицо.
Таким образом Вам нужно поменять покупателя на отгруженную продукцию.

Было (в цифрах могу напутать):
Д.т 51 К-т 62/Истец - 250.000 руб.
Д-т 62/Истец К-т 90 - 359.881 руб.

Следует:
Д.т 51 К-т 62/Истец - 250.000 руб.
Д-т 62/Частное лицо К-т 90 - 359.881 руб.

Соответственно затем возврат Истцу 250.000 руб. + проценты.
Взыскание с Частного лица задолженности.

Для приведения в соответствие меняете контрагента проводкой Д-т 62/частное лицо К-т 90/Истец
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 14:14
Цитата (Khatrusov):что факт реализации был, но на другого контрагента, а именно физ.лицо.
И вы не считаете это ошибками ?
17 февраля 2016 в 14:23
Вы знаете наверно произошла путаница из-за того, что я кратко обрисовала ситуацию. Дело в том, что наша организация (А) поставила товары организации Б, из которых учредитель организации Б строил себе дом как физ.лицо с привлечением организации С. Т.е. суд признал, что сделки вообще ни с кем как бы не было, раз мы не смогли на основании документов доказать обратное. Т.е. подписанных документов директором организации Б (кот. по совместительству и ее учредитель и физ.лицо про которые вы говорите) у нас действительно нет.
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 14:29
Цитата (Khatrusov):Для приведения в соответствие меняете контрагента проводкой Д-т 62/частное лицо К-т 90/Истец
Здесь описался

Нужно
Д-т 62/частное лицо К-т 62/Истец

Или

Д-т 62/истец К-т 90 Сторно
Д-т 62/частное лицо К-т 90
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 14:33
Цитата (Khatrusov):Нужно
Д-т 62/частное лицо К-т 62/Истец
Нет не нужно. ТС пишет: суд признал, что сделки вообще ни с кем как бы не было, раз мы не смогли на основании документов доказать обратное. Сделка признана ничтожной.
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 14:53
Цитата (Важный бух):Нет не нужно. ТС пишет: суд признал, что сделки вообще ни с кем как бы не было, раз мы не смогли на основании документов доказать обратное. Сделка признана ничтожной.
Можете указать где такое написано?

Посмотрел предложенную Вами ссылку с публикацией про недействительность. Так там как раз и идет речь, что с налоговой точки зрения недействительность роли не играет (хотя суд недействительной в данном конкретном случае сделку не признал).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер