Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Зачет авансовых платежей по УСН в счет минимального налога

17 февраля 2016 в 13:12
Здравствуйте!

Организация "Доходы минус расходы".
Начислен авансовый платеж 1 кв. 35 000 -> уплачено 25 000,00 на КБК обычного УСН
Начислен авансовый платеж 2 кв. 80 000 -> уплачено 87 000,00 на КБК обычного УСН
Начислен авансовый платеж 3 кв. 53 000 -> уплачено 46 000,00 на КБК обычного УСН
Итого: начисленные авансовые платежи = 168 000, а уплачено в течение года только 158 000, т.е. недоплатили 10 000 р.
По итогу года вышли на минимальный налог 300 000 р. 

Сначала пишем заявление на зачет авансовых платежей со КБК обычного УСН на КБК минимального налога (на 158 000)

А дальше совсем запуталась, подскажите, пожалуйста, сколько в итоге нужно сделать платежек и на какие КБК:
1. Платежку нужно сделать на КБК минимального налога на сумму (300 000 минус реально уплаченные авансовые платежи, т.е. 158 000) = 142 000 р.
2. Либо надо сначала сделать платежку доплату по авансовым платежам (начислено ведь было больше чем уплачено) на 10 000 р. (168 000 - 158 000).То есть сначала заплатить 10 тыс на КБК обычного УСН => Потом заявление на переброс этих 10 тыс на КБК минимального налога.
И отдельно делать платежку на КБК минимального налога, т.е. на 300 000 минус начисленные авансовые платежи по УСН в течение года (168 000) = 132 000?

И пени по УСН за то, что не полностью платили авансовые платежи - на какой КБК - минимальный или обычный?Ох!

Извините, если сумбурно написала. Спасибо за внимание, очень жду ответ.
Гражданка Шилова  177 470 баллов, г. Белгород
17 февраля 2016 в 13:31
Цитата (ohoho):Здравствуйте!

Организация "Доходы минус расходы".
Начислен авансовый платеж 1 кв. 35 000 -> уплачено 25 000,00 на КБК обычного УСН
Начислен авансовый платеж 2 кв. 80 000 -> уплачено 87 000,00 на КБК обычного УСН
Начислен авансовый платеж 3 кв. 53 000 -> уплачено 46 000,00 на КБК обычного УСН
Итого: начисленные авансовые платежи = 168 000, а уплачено в течение года только 158 000, т.е. недоплатили 10 000 р.
По итогу года вышли на минимальный налог 300 000 р. 

Сначала пишем заявление на зачет авансовых платежей со КБК обычного УСН на КБК минимального налога (на 158 000)

А дальше совсем запуталась, подскажите, пожалуйста, сколько в итоге нужно сделать платежек и на какие КБК:
1. Платежку нужно сделать на КБК минимального налога на сумму (300 000 минус реально уплаченные авансовые платежи, т.е. 158 000) = 142 000 р.
2. Либо надо сначала сделать платежку доплату по авансовым платежам (начислено ведь было больше чем уплачено) на 10 000 р. (168 000 - 158 000).То есть сначала заплатить 10 тыс на КБК обычного УСН => Потом заявление на переброс этих 10 тыс на КБК минимального налога.
И отдельно делать платежку на КБК минимального налога, т.е. на 300 000 минус начисленные авансовые платежи по УСН в течение года (168 000) = 132 000?

И пени по УСН за то, что не полностью платили авансовые платежи - на какой КБК - минимальный или обычный?Ох!

Извините, если сумбурно написала. Спасибо за внимание, очень жду ответ.
Здравствуйте!
Действующая форма декларации предусматривает зачет уплаченных АП в счет уплаты минимального налога.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=366430
Разницу доплачиваете на КБК минимального налога -  182 1 05 01050 01 1000 110
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/2/10768
17 февраля 2016 в 13:43
Цитата (Гражданка Шилова):Разницу доплачиваете на КБК минимального налога -  182 1 05 01050 01 1000 110
Здравствуйте!
Спасибо за проявленное внимание!
На всякий случай я еще раз уточню -  ведь в эту "разницу" между мин.налогом и уплаченными авансовыми плаетжами входит и недоимка по авансовым платежам, это нормально? Ведь по идее я должна была эту недоимку платить на другой КБК в течение года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  177 470 баллов, г. Белгород
17 февраля 2016 в 13:51
Цитата (ohoho):На всякий случай я еще раз уточню -  ведь в эту "разницу" между мин.налогом и уплаченными авансовыми плаетжами входит и недоимка по авансовым платежам, это нормально? Ведь по идее я должна была эту недоимку платить на другой КБК в течение года.
В течение года - это АП по налогу в общем порядке.
По году вышли на минимальный налог, значит доплачиваете на КБК минимального.
Раньше в данной ситуации прищлось бы писать письмо на переброску с одного КБК на другой, теперь это делается автоматически. Разницу доплачиваете.
17 февраля 2016 в 16:08
Цитата (Гражданка Шилова):В течение года - это АП по налогу в общем порядке.
По году вышли на минимальный налог, значит доплачиваете на КБК минимального.
Раньше в данной ситуации прищлось бы писать письмо на переброску с одного КБК на другой, теперь это делается автоматически. Разницу доплачиваете.
Спасибо за помощь! Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер