Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в бухгалтерском учете торговый сбор?

JuliaSergeevna (автор вопроса)  2 814 баллов, г. Москва
17 февраля 2016 в 15:21
Добрый день!

Вопрос такой: У нас по итогам 2015 года убыток. Торговый сбор перечислили в декабре 2015 года. Поэтому уменьшить налог на прибыль в региональный бюджет на него не можем ни за 2015 год, ни за 1 квартал 2016 года. Как же нам отразить в бухучете торговый сбор?
максимова2015  13 622 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 16:01
62 балла Добавить баллы
Доброго дня!

Дт 44 расходы на продажу   Кт 68 Расчеты по торговому сбору - начислен торговый сбор
Дт 68                                       Кт 51  уплачен торговый сбор.
Такой порядок следует из писем МФ от 22 01 16 г. № 07-04-09/2355 и от 24 07 2015 г. № 07-01-06/42799.

В состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, сумму торгового сбора не включайте.
Это прямо запрещено п 19 ст 270 НК
JuliaSergeevna (автор вопроса)  2 814 баллов, г. Москва
17 февраля 2016 в 16:46
Цитата (максимова2015):Дт 44 расходы на продажу   Кт 68 Расчеты по торговому сбору - начислен торговый сбор
Дт 68                                       Кт 51  уплачен торговый сбор.
Такой порядок следует из писем МФ от 22 01 16 г. № 07-04-09/2355 и от 24 07 2015 г. № 07-01-06/42799.
Спасибо.

А вот никаких разниц у меня не будет?
Я думала дальше надо сделать так:

ДЕБЕТ 99 субсчет "Постоянное налоговое обязательство" КРЕДИТ 68 субсчет "Налог на прибыль"

Права ли я?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 16:50
0 баллов Добавить баллы
Цитата (JuliaSergeevna):А вот никаких разниц у меня не будет?
По ПБУ 18/02 будет ПР и ПНО

Д 44 К 68 в бухучете

В н/у проводок не будет, поскольку у вас убыток. А на следующий год суммы торгового сбора, не учтенные при налогообложении прибыли, не переносятся.

Отсюда ПР на сумму сбора и ПНО  с нее. Д 99 К 68
максимова2015  13 622 балла, г. Москва
17 февраля 2016 в 16:59
Если применяете ПБУ  18/02  то будет еще 

Дт 99 Кт 68 Расчет по налогу на прибыль

отражено постоянное налоговое обязательство
JuliaSergeevna (автор вопроса)  2 814 баллов, г. Москва
17 февраля 2016 в 17:13
Спасибо большое!! Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер