Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет пени за нарушение сроков уплаты авансовых платежей по УСН (доходы минус расходы)

17 февраля 2016 в 15:25
Добрый день, помогите рассчитать пеню за не вовремя уплаченные авансовые платежи по УСН (доходы - расходы):

1 кв-л - 8200 руб.
2 кв-л - не было дохода 
3 кв-л - 170 000 руб.

за 1 кв-л заплатила 27.07.15 (просрочка 93 дня) 
8200*93*11/300/100 = 279,62 пеня (необ-мо уплатить 279,60 руб. или округлить?)

за 3 кв-л нужно было заплатить 170 000 руб. или 170 000-8 200=161 800 руб. и от этой суммы считать пеню?
 
Спасибо всем откликнувшимся.
19 февраля 2016 в 11:21
Добрый день.
Цитата (Vikulya30):1 кв-л - 8200 руб.
2 кв-л - не было дохода 
3 кв-л - 170 000 руб.
Налоговую базу считаете нарастающим итогом или отдельно за каждый квартал?
И уточните еще, что по итогам года у вас вышло.
Цитата (Vikulya30):за 1 кв-л заплатила 27.07.15 (просрочка 93 дня) 
8200*93*11/300/100 = 279,62 пеня (необ-мо уплатить 279,60 руб. или округлить?)
Ставка рефинансирования в 2015 г. была 8.25%. У меня получается 209 руб. 72 коп. Перечислять с копейками, это не налог.
Цитата (Vikulya30):за 3 кв-л нужно было заплатить 170 000 руб. или 170 000-8 200=161 800 руб. и от этой суммы считать пеню?
Ответьте на вопросы, заданные выше.
19 февраля 2016 в 11:56
Налоговую базу считала нарастающим итогом, за год так же нарастающим итогом вышло 130 000 руб. По поводу ставки рефинансирования, она же изменилась на 11% и пеню я буду платить в этом году, или 2015(8,25%) и 2016(11%) посчитать отдельно ( просто была на семинаре в ПФ, там сказали, что в этом году все пени за просроченные платежи(страховые взносы) за 2015 год считать по новой ставке).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
19 февраля 2016 в 12:39
Цитата (Vikulya30):По поводу ставки рефинансирования, она же изменилась на 11% и пеню я буду платить в этом году, или 2015(8,25%) и 2016(11%) посчитать отдельно ( просто была на семинаре в ПФ, там сказали, что в этом году все пени за просроченные платежи(страховые взносы) за 2015 год считать по новой ставке).
Ст. 75 НК РФ:
4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

То есть берется ставка рефинансирования, действовавшая в том периоде, за который начисляется пеня. Если ставка менялась, то общее время просрочки платежа нужно делить на соответствующие действию разных ставок периоды. Поскольку задолженность по взносам за 1 кв. была погашена в 2015 году. ставка берется равной 8.25%. А вот по авансам, не перечисленным по итогам 9 месяцев, нужно уже отдельно (по разным ставкам) считать пени по 31.12.15 включительно и начиная с 01.01.16 по день уплаты, и затем суммировать полученные результаты.
Цитата (Vikulya30):Налоговую базу считала нарастающим итогом
Тогда пени начисляйте на сумму 170 000-8 200=161 800 руб.
Цитата (Vikulya30): за год так же нарастающим итогом вышло 130 000 руб.
Обратите внимание:
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/2/10768
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/11/10493
Как именно считать такое уменьшение (с подробностями), к сожалению ни в одном нормативном акте не сказано.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=209996
19 февраля 2016 в 13:20
Спасибо, за ответ всё понятно. Я уже знаю, что по итогам года буду платить минимальный налог, но вот хотела перестраховаться и заплатить авансовый платеж и пеню за 3 квартал.
19 февраля 2016 в 13:39
Заплатите обязательно. В прошлом году у всех, не перечисливших авансовые исходя из того, что по итогам года все равно минимальный, были большие проблемы.

А пени можно пока посчитать и приблизительно (если потом налоговики чуть больше начислят - доплатите).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер