Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение формы ЭП-МП

18 февраля 2016 в 16:11
Здравствуйте,подскажите,пожалуйста,как заполнить форму ЭП-МП,раздел 2 табл.2.2,строки 17,18,21.
Гасанова Галина  12 174 балла
18 февраля 2016 в 22:08
8 баллов Добавить баллы
Добрый день!
 Из инструкций по заполнению:
" В вопросе 2.2 по строке 17 отражается покупная стоимость приобретенных для перепродажи товаров, которые были реализованы в 2015 году, независимо от года их приобретения организацией.
Стоимость товаров для продажи (перепродажи) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, населению, отражается в данной строке по фактической покупной стоимости их приобретения (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), включая суммы невозмещаемых налогов, уплачиваемых в связи с приобретением товаров, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Таким образом, в данной строке отражаются товары, приобретенные специально для перепродажи и учтенные на Кредите бухгалтерского счета 41.
По строке 18 отражается стоимость приобретенных: сырья и материалов;  покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий; топлива;  тары и тарных частей;  запасных частей;  материалов, переданных на переработку на сторону;  строительных материалов;  инвентаря и хозяйственных принадлежностей; воды; электроэнергии;  специальной оснастки и специальной одежды на складе и в эксплуатации и т.п., использованных для осуществления хозяйственной деятельности в 2015 году (без НДС и иных возмещаемых налогов), учтенных на Кредите бухгалтерских счетов 10, 11, 15, 16 и Дебете бухгалтерских счетов затрат 20, 23, 25, 26, 29, 44. Стоимость показывается по покупным ценам, включая транспортно-заготовительные расходы, невозвратную тару, а также суммы невозмещаемых налогов, уплачиваемых в связи с приобретением товаров, в случаях, предусмотренных законодательством РФ.
 В строке 21 отражаются расходы по оплате работ и услуг, оказанных сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями. Эти расходы включаются в затраты  на производство товаров, продукции, работ и услуг в соответствии с установленным законодательством порядком (включая работы и услуги непроизводственного характера, такие как услуги связи, транспортные, вневедомственной охраны, аудиторских организаций, по обслуживанию контрольно-кассовых аппаратов, по содержанию служебного транспорта, услуги банков по открытию и ведению счетов, исполнению платежных поручений и т.д.). Стоимость оплаченных данной организацией работ и услуг, выполненных и оказанных сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями, учитывается на Дебете счетов затрат 20, 23, 25, 26, 29, 44.
Также в строке 21 отражаются суммы невозмещаемого НДС за оплаченные данной организацией работы и услуги, выполненные и оказанные сторонними организациями.
Не отражают по строке 21 услуги сторонних организаций, включаемые в транспортно-заготовительные расходы, учитываемые в составе покупной стоимости товаров, сырья, материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий."
Ирина Ротнова Модератор
26 февраля 2016 в 19:22
Добрый день!
Переношу текст сообщения, для которого автором tatyana6 по ошибке была создана новая тема:

Цитата:  Здравствуйте!В продолжение моей темы по вопросу заполнения граф 17,18,21.1)Правильно ли я понимаю,что в строку 18 нужно поставить сумму закупленного товара,то есть суммы по накладным от поставщиков?С НДС?2)В строку 21 себестоимость,то есть налоги,услуги банка,выпл.зарплату,прочие расходы...Оплата товара в эту строку не входит?3)В строку 17 ставим выручку?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гасанова Галина  12 174 балла
26 февраля 2016 в 19:51
Добрый день!
Нет, к сожалению, всё не так. Давайте попробуем на примере разобраться. Напишите, чем занимается организация.
29 февраля 2016 в 09:26
Здравствуйте!Организация занимается торговлей(небольшой магазин).
Гасанова Галина  12 174 балла
29 февраля 2016 в 21:35
6 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата:В строку 17 ставим выручку?
  Нет,  выручка указывается в строках 28, 29. В строку 17 ставим стоимость приобретённых товаров (без НДС), которые  продали в 2015 году, т.е. то, за что купили эти товары. Из инструкций: «Таким образом, в данной строке отражаются товары, приобретенные специально для перепродажи и учтенные на Кредите бухгалтерского счета 41» 
Цитата:Правильно ли я понимаю,что в строку 18 нужно поставить сумму закупленного товара,то есть суммы по накладным от поставщиков?
Нет, из указаний по заполнению: «По  строке 18 отражается стоимость приобретенных: сырья и материалов;  покупных полуфабрикатов и комплектующих  изделий; топлива;  тары и тарных частей;  запасных частей;  материалов, переданных на переработку на сторону;  строительных материалов;  инвентаря и хозяйственных принадлежностей;  воды; электроэнергии;  специальной  оснастки и специальной одежды на складе и в эксплуатации и т.п., использованных для осуществления хозяйственной деятельности в 2015 году(без НДС и иных возмещаемых налогов).»
т.е. в строке 18 указывается, то, за  что из перечисленного в указаниях, Вы заплатили. 
Цитата:В строку 21 себестоимость,то есть налоги,услуги банка,выпл.зарплату,прочие расходы.. Оплата товара в эту строку не входит?
Нет, В строке 21 отражаются расходы по оплате работ и услуг, оказанных Вам сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями, т.е. оплата по заключенным договорам за оказанные Вам услуги.  Например, услуги банков по открытию и ведению счетов, исполнению платежных поручений, вневедомственная охрана, обслуживание контрольно-кассового аппарата  и т.д.
Налоги, зарплата, оплата товара не входят.
2 марта 2016 в 10:13
Здравствуйте,спасибо за ответ.То есть в 17 стр.суммы из накладных без НДС.В 18 стр.из всего перечисленного только электроэнергия,нужно поставить в эту строку уплаченные суммы за свет?Телефон сюда же?В 21 у нас услуги банка,терминал,вневед.охрана.
Гасанова Галина  12 174 балла
2 марта 2016 в 20:33
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!
 
Цитата:В 18 стр.из всего перечисленного только электроэнергия,нужно поставить в эту строку уплаченные суммы за свет?Телефон сюда же?
Ну, почему же телефон сюда, это же услуги связи, которые как я уже писала согласно указаниям учитываются в стр.21 "В строке 21 отражаются расходы по оплате работ и услуг, оказанных сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями. Эти расходы включаются в затраты  на производство товаров, продукции, работ и услуг в соответствии с установленным законодательством порядком (включая работы и услуги непроизводственного характера, такие как услуги связи, транспортные, вневедомственной охраны, аудиторских организаций, по обслуживанию контрольно-кассовых аппаратов, по содержанию служебного транспорта, услуги банков по открытию и ведению счетов, исполнению платежных поручений и т.д.).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер