Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет платежа в ПФР в размере 1% с дохода ИП в декларации по УСН

19 февраля 2016 в 09:38
Здравствуйте. Я ИП на УСН 6% доходы без работников. В марте 2015 оплатил 1% в ПФР за 2014 год, сумма была эквивалентна сумме авансовых платежей по налогу за 2015 год почти за 9 месяцев. Как мне отразить эту сумму в декларации? Я могу ее вычесть только за первый квартал 2015 года или нарастающим итогом за весь год (т.е. первый квартал 100% налога начисленного, второй - 100%, и за 9 месяцев - добрать остаток и по строке 142 у меня получиться вся моя сумма 1% в ПФР).
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
19 февраля 2016 в 12:24
Доброго дня!
Цитата (Екатерина Зубарева):Я ИП на УСН 6% доходы без работников. В марте 2015 оплатил 1% в ПФР за 2014 год, сумма была эквивалентна сумме авансовых платежей по налогу за 2015 год почти за 9 месяцев. Как мне отразить эту сумму в декларации? Я могу ее вычесть только за первый квартал 2015 года или нарастающим итогом за весь год (т.е. первый квартал 100% налога начисленного, второй - 100%, и за 9 месяцев - добрать остаток и по строке 142 у меня получиться вся моя сумма 1% в ПФР).
Показатели в декларации указываете нарастающим итогом.
Причем,  в стр.140-143 указываемые суммы взносов не должны превышать значений по стр.130-133.
19 февраля 2016 в 16:22
Спасибо за ответ. Т.е. как я поняла я должна распределить нарастающим итогом всю сумму взноса  в ПФР (хоть и уплачивала его единожды в первом квартале) по строкам 140-143, не превышая значения сумм строк 130-133 соответственно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ann-Nancy  72 192 балла, г. Благовещенск
19 февраля 2016 в 16:31
18 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Екатерина Зубарева):Т.е. как я поняла я должна распределить (???) нарастающим итогом всю сумму взноса  в ПФР (хоть и уплачивала его единожды в первом квартале) по строкам 140-143
Все очень не понятно вами написано.
Лучше всего рассмотреть на примере:
- в 1 квартале 2015 года оплатили  - 10 000 руб (1% с дохода свыше 300 000 руб)
- во 2 квартале оплатили 5000 руб
- в 3 квартале оплатили 5000 руб
- в 4 квартале оплатили 5000 руб
проставляем по строкам:

стр. 140 - 10 000
стр.141 -  15 000
стр.142  -  20 000
стр.143  - 25 000

При этом, значения в этих строках, как вам указала Наталья, не должно быть больше строк 130-133.

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):6.9 ------------- 
Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 февраля 2016 в 07:34
Цитата (Екатерина Зубарева):Т.е. как я поняла я должна распределить нарастающим итогом всю сумму взноса  в ПФР (хоть и уплачивала его единожды в первом квартале) по строкам 140-143, не превышая значения сумм строк 130-133 соответственно.
Если Вы приведете свои цифры, то разговор станет более предметным.
20 февраля 2016 в 10:01
Мой взнос в ПФР за 2014 год в марте составил 82000, авансовый платеж по налогу за 1-й квартал 2015 года - 26000, за 2-й - 27000, за 3-й - 150000. Итог: в декларации по строкам 140-143 у меня будет нарастающим итогом только сумма 26000, или 140 - 26000, 141- 53000, 142 и 143 - 82000? Дело в том, что в НИ мне ответили, что я могу вычесть сумму уплаты взноса 100% в том периоде в котором я его уплатила, вот у меня и появились сомнения, это только 1-й квартал, или весь год?
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 февраля 2016 в 11:23
42 балла Добавить баллы
Цитата (Екатерина Зубарева):Мой взнос в ПФР за 2014 год в марте составил 82000, авансовый платеж по налогу за 1-й квартал 2015 года - 26000, за 2-й - 27000, за 3-й - 150000. Итог: в декларации по строкам 140-143 у меня будет нарастающим итогом только сумма 26000, или 140 - 26000, 141- 53000, 142 и 143 - 82000? Дело в том, что в НИ мне ответили, что я могу вычесть сумму уплаты взноса 100% в том периоде в котором я его уплатила, вот у меня и появились сомнения, это только 1-й квартал, или весь год?
Если авансовые платежи по единому налогу указаны начисленные и нарастающим итогом? Если всё так, то
стр.140 - 26 000
стр.141 - 53 000
стр.142 - 82 000
стр.143 - 82 000
Взносы за 2015 год в 2015 году не платили разве?
20 февраля 2016 в 16:11
Взносы за 2015 год не оплатила в декабре, оплачены в январе 2016-го, так понимаю жду письма с пеней за просрочку оплаты. В этом году буду внимательнее, и постараюсь оплачивать взносы в ПФР 1% сразу поквартально, а не один раз до 1 апреля, чтобы проще было учитывать. Дело в том, что при расчете 
стр.140 - 26 000
стр.141 - 53 000
стр.142 - 82 000
стр.143 - 82 000
у меня на сегодняшний день переплата по налогу почти 25000, а если бы считать надо было только 26000 по всем строкам (140-143) - была бы доплата еще. Все понятно было бы, если бы сумма взноса фактически оплачивалась поквартально, тогда бы она и шла без никаких вопросов нарастающим итогом.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер