Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Доход по договору ГПХ учтен в 2015 году, а выплата — в 2016 году

19 февраля 2016 в 12:31
Добрый день!
По договору ГПХ было произведено начисление дохода физ.лицу  31.12.2015г. Фактически доход был им получен из кассы 13.01.2016г. Перечислен НДФЛ этим же числом. В феврале я уже сдала сведения по физ.лицам, где отражен доход декабря по ГПХ.  Но почему то,на тот момент, у меня сумма перечисленного НДФЛ 13.01.16г. не попала в расчеты за 2015г. Т.е. у меня НДФЛ исчислен= 2846,удержан=2846,перечислен= 1872. Почему у меня изначально перечисление НДФЛ в январе не попало в 2-НДФЛ -я не знаю. Теперь я узнала, что оказывается доход по ГПХ=день выплаты дохода. Т.е. по идее правильно было бы этот доход уже отразить в январе 2016г. Но он  уже попал за 2015г. и страховые взносы тоже уплачены в январе,как с дохода за декабрь.  И я теперь не знаю ка мне правильно поступить:

1. Или же убирать этот доход из декабря и отражать его в 2016г. и подавать корректирующие сведения где будет стоять: НДФЛ исчислен=1872,удержан=1872,перечислен=1872

2.Или все таки оставить этот доход в декабре,(может это не будет являться грубым нарушением,ведь мы уплатили НДФЛ в день выплаты дохода,а просто его отразили в 2015г. как с доходами по з/п.) И подать корректировку на изменение перечисленной суммы. Теперь когда я формирую справку 2-НДФЛ по этому физ.лицу, то у меня перечисленная сумма НДФЛ в январе попадает в расчеты за 2015г. И НДФЛ исчисленный=удержанному=перечисленному=2846

Подскажите пожалуйста.
НКК Консультант
22 февраля 2016 в 15:20
Цитата (Татьяна ВМ):Добрый день!
По договору ГПХ было произведено начисление дохода физ.лицу  31.12.2015г. Фактически доход был им получен из кассы 13.01.2016г. Перечислен НДФЛ этим же числом. В феврале я уже сдала сведения по физ.лицам, где отражен доход декабря по ГПХ.  Но почему то,на тот момент, у меня сумма перечисленного НДФЛ 13.01.16г. не попала в расчеты за 2015г. Т.е. у меня НДФЛ исчислен= 2846,удержан=2846,перечислен= 1872. Почему у меня изначально перечисление НДФЛ в январе не попало в 2-НДФЛ -я не знаю. Теперь я узнала, что оказывается доход по ГПХ=день выплаты дохода. Т.е. по идее правильно было бы этот доход уже отразить в январе 2016г. Но он  уже попал за 2015г. и страховые взносы тоже уплачены в январе,как с дохода за декабрь.  И я теперь не знаю ка мне правильно поступить:

1. Или же убирать этот доход из декабря и отражать его в 2016г. и подавать корректирующие сведения где будет стоять: НДФЛ исчислен=1872,удержан=1872,перечислен=1872

2.Или все таки оставить этот доход в декабре,(может это не будет являться грубым нарушением,ведь мы уплатили НДФЛ в день выплаты дохода,а просто его отразили в 2015г. как с доходами по з/п.) И подать корректировку на изменение перечисленной суммы. Теперь когда я формирую справку 2-НДФЛ по этому физ.лицу, то у меня перечисленная сумма НДФЛ в январе попадает в расчеты за 2015г. И НДФЛ исчисленный=удержанному=перечисленному=2846

Подскажите пожалуйста.
Добрый день!

Выделенное синим - верно (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ), так как исчисленные и уплаченные суммы налога до получения физлицом дохода по правилам ст. 223 НК РФ не признаются НДФЛ (Письмо Минфина России от 01.02.2016 N 03-04-06/4321).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер