Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Остатки по счетам 76 АВ и 76 ВА

Татьяна GTS (автор вопроса)  41 балл, г. Новочеркасск
19 февраля 2016 в 14:21
Добрый день. по счету 76 АВ и 76 ВА остались висеть остатки в оборотке, я так понимаю их списывать нужно? остатки с декабря  2014 .... Подскажите пожалуйста
Прикреплен 1 файл:
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
19 февраля 2016 в 14:35
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Веснушка1974  2 338 баллов, г. Ростов-на-Дону
19 февраля 2016 в 15:01
Добрый день! Нужно искать откуда взялись эти суммы.Счет 76АВ  предназначен для начисления НДС с полученных авансов. Сверить надо со счетом62.02. Посмотрите оборотку за 2014 год по ст.76 АВ и сч.62.02,так  как эти суммы тянутся с прошлых периодов.А для счета 76 ВА, надо его сверять со счетом 60.02. Тоже с прошлых лет тянется.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна GTS (автор вопроса)  41 балл, г. Новочеркасск
19 февраля 2016 в 16:26
Цитата (Веснушка1974):Добрый день! Нужно искать откуда взялись эти суммы.Счет 76АВ  предназначен для начисления НДС с полученных авансов. Сверить надо со счетом62.02. Посмотрите оборотку за 2014 год по ст.76 АВ и сч.62.02,так  как эти суммы тянутся с прошлых периодов.А для счета 76 ВА, надо его сверять со счетом 60.02. Тоже с прошлых лет тянется.
да, я знаю откуда это тянется, но не пойму как эти счета закрывать..... куда эти авансы списать.... по 76АВ -это 80000(соответственно по 76 ндс с этой суммы) рублей мы получали в декабре 2014года предоплату , а услуги фактически выполнили в январе 2015, а по 76ВА это мы 50000 перечисляли авансом, а акт получили также в январе 2015.... понимаю что этих остатков не должно быть..... вот куда и как их правильно деть. Если задаю глупые вопросы,простите, не достаточно опыта у меня работы с НДС
Веснушка1974  2 338 баллов, г. Ростов-на-Дону
19 февраля 2016 в 16:46
54 балла Добавить баллы
Цитата (Татьяна GTS):а услуги фактически выполнили в январе 2015
Тогда в январе 2015 года выписывая акт выполненных работ в январе 2015г.вы должны были поставить к вычету ранее уплаченный НДС с этого аванса.

Например:
ООО «Снежинка» заключило с покупателем ООО «Льдинка» договор поставки холодильников. Сумма по договору 118 000 руб. (в том числе НДС 18000 руб.).
15 января 2013 года ООО «Снежинка» получило от покупателя аванс в размере 59000 руб. (перечисление аванса предусмотрено договором поставки).
Рассчитаем НДС с аванса:
59000 руб. * 18% / 118% = 9000 руб.

В учете будут сделаны проводки:

15 января:

Дебет 51 – Кредит 62-2 «Авансы полученные» - на сумму 59000 руб. – получена предоплата от покупателя
Дебет 76-АВ «НДС по авансам полученным» - Кредит 68 – на сумму 9000 руб. – начислен НДС с аванса

Составлен счет-фактура на аванс и выставлен покупателю.

В апреле 2013 года ООО «Снежинка» отгрузило покупателю холодильники. Выставлен новый счет-фактура, одновременно НДС с аванса принимаем к вычету.
В учете делаем проводки:

Дебет 62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» - Кредит 90 – на сумму 118000 руб. – отражаем выручку от продаж
Дебет 90 – Кредит 68 – на сумму 18000 руб. – начислен НДС с реализации
Дебет 68 – Кредит Дебет 76-АВ «НДС по авансам полученным» - на сумму 9000 руб. – принят к вычету НДС с предоплаты
Дебет 62-2 «Авансы полученные» - Кредит 62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» - на сумму 59000 руб. – зачтен аванс

Проверьте принимали ли вы к вычету этот аванс.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер