Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Авансовые платежи по налогу при УСН (6%) больше, чем годовая сумма налога

19 февраля 2016 в 14:59
Добрый день, уважаемые форумчане. Организация на УСН с доходов 6% 
Организация в сентябре получила доход в размере 9 млн. руб., а взносы за сентябрь составили 100 тыс. руб.
Соответственно за 9 месяцев доход составил 9 млн. руб. (за другие месяцы дохода не было)
налог 6 % за 9 мес. - 540 тыс. руб., к уплате 540 тыс. руб. -100 тыс. руб.= 440 тыс. руб.

за 4 квартал доход был 100 тыс. руб.,, а страховые взносы составили 160 тыс. руб.
Налог 6 % за год - 546 тыс. руб., к уплате 546 тыс. руб.-(100 тыс. руб.+160 тыс. руб.) - 440 тыс. руб.= - 154 тыс. руб.

Что делать с переплатой?
Nataly S Консультант
19 февраля 2016 в 22:09
Здравствуйте.
Переплату по налогу по итогам 2015 года можно зачесть в счет уплаты авансовых платежей в 2016 году. Тем более что срок уплаты АП за 1 квартал 2016 года не за горами - 25.04.16, в то время как срок подачи декларации по УСН - до конца марта. В этом случае не имеет смысла затеваться с возвратом излишне уплаченного налога: не успеете вернуть, как наступит срок уплаты АП.
20 февраля 2016 в 10:13
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.
Переплату по налогу по итогам 2015 года можно зачесть в счет уплаты авансовых платежей в 2016 году. Тем более что срок уплаты АП за 1 квартал 2016 года не за горами - 25.04.16, в то время как срок подачи декларации по УСН - до конца марта. В этом случае не имеет смысла затеваться с возвратом излишне уплаченного налога: не успеете вернуть, как наступит срок уплаты АП.
Спасибо за ваш отклик на мой вопрос. Сделал в 1С закрытие за декабрь 2015 г. В Расчете налога УСН сумму к уплате не ставит ни 0, ни сумму переплаты с минусом, просто пустая строка.
Проверил карточку счета 68.12, там только обороты начисления налога за 9 месяцев и перечисления налога в октябре. 
Получается, годовое сальдо по счету 68.12 нулевое, переплата налога в размере 154 тыс. руб. нигде не фигурирует в проводках?
Nataly S Консультант
20 февраля 2016 в 14:50
Я не могу прокомментировать, насколько правильно считает программа, и какое сальдо должно быть на конец года, не хватает информации.
Напишите суммы всех доходов нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Аналогично распишите суммы фактически перечисленных страховых взносов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер