Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Восстановление НДС при переходе на УСН

Спартакович (автор вопроса)  238 баллов, г. Москва
19 февраля 2016 в 17:32
Добрый день.
ООО с 01/01/2016 года перешли на УСН. Хотим восстановить НДС по остатком товаров на 31/12/2015. В книге продаж делаем запись по счет фактуре по которому был принят вычет.
А в какой строке в разделе 3 декларации по НДС указать восстановленную сумму НДС?

Строка 090 ссылается на статью подпункт 3 пункта 3 статьи 170, но это по авансам насколько я понял.

Спасибо
Главбух 2003  138 957 баллов, г. Кемерово
19 февраля 2016 в 19:29
44 балла Добавить баллы
Добрый вечер!
Сумму НДС, подлежащего восстановлению отражается по строке 080 раздела 3 .
Цитата (Порядок заполнения Декларации по НДС ( Приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@ )):38.5. В графе 5 по строке 080 отражаются суммы налога, подлежащие восстановлению на основании положений главы 21 Кодекса.
Далее в Декларации  в строках 090 и 100 указывается сумма восстановленного НДС по этим видам операций: 090- с авансов, 100-при совершении операций по нулевой ставке, ранее принятый к вычету при ввозе.
Вы ставите сумму НДС только в строке 080, не дублируя её в строках 090 и 100
Спартакович (автор вопроса)  238 баллов, г. Москва
20 февраля 2016 в 09:23
Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер