Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет операций по агентскому договору у ООО на УСН (6%)

22 февраля 2016 в 16:12
Добрый день, уважаемые форумчане!
Чтение литературы и форумов запутало окончательно. Подскажите пожалуйста по ситуации.
    ООО на УСН 6% (мы) является агентом (посредник при оказании услуг). Принципал является плательщиком НДС.
Ситуация такая.
    Агент, т.е. мы, обеспечивает условия для оказания услуг принципалом на своей территории. Принципал оказывает консультационные услуги конечному потребителю, где мы являемся посредниками. Ден. средства от потребителя поступают на наш расчетный счет.
    Мы от своего имени оказали услуг на сумму 100 000 руб, сумма поступила на расчетный счет. Принципал предоставляет нам счет-фактуру на всю сумму, а так же акт-отчет, где указана вся сумма(100 000, в т.ч. НДС), сумма нашего вознаграждения(50 000, без НДС), и сумма к перечислению (50 000), которую и перечисляем на счет принципала. Так же нужно перевыставить НДС потребителю, т.к. принципал на ОСНО.
    Подскажите пожалуйста, как отразить операции в учете? И как нужно отразить доход, если вся сумма поступает на наш расчетный счет, а уплатить налог нужно ведь только с суммы вознаграждения (50 000 руб)?
Главбух 2003  117 666 баллов, г. Кемерово
22 февраля 2016 в 19:07
28 баллов Добавить баллы
Цитата (Shagra):Добрый день, уважаемые форумчане!
Чтение литературы и форумов запутало окончательно. Подскажите пожалуйста по ситуации.
    ООО на УСН 6% (мы) является агентом (посредник при оказании услуг). Принципал является плательщиком НДС.
Ситуация такая.
    Агент, т.е. мы, обеспечивает условия для оказания услуг принципалом на своей территории. Принципал оказывает консультационные услуги конечному потребителю, где мы являемся посредниками. Ден. средства от потребителя поступают на наш расчетный счет.
    Мы от своего имени оказали услуг на сумму 100 000 руб, сумма поступила на расчетный счет. Принципал предоставляет нам счет-фактуру на всю сумму, а так же акт-отчет, где указана вся сумма(100 000, в т.ч. НДС), сумма нашего вознаграждения(50 000, без НДС), и сумма к перечислению (50 000), которую и перечисляем на счет принципала. Так же нужно перевыставить НДС потребителю, т.к. принципал на ОСНО.
    Подскажите пожалуйста, как отразить операции в учете? И как нужно отразить доход, если вся сумма поступает на наш расчетный счет, а уплатить налог нужно ведь только с суммы вознаграждения (50 000 руб)?
Добрый вечер!
По проводкам :
Д 62-К 76 100 000 отражена задолженность клиента  по оплате услуг
Д 51-К 62 100 000 Поступили ден. ср-ва от клиента за услуги
Д 76-К 51   50 000 перечислены ден. ср-ва Принципалу
Д 76 - 90.1   50 000 отражено агентское вознаграждение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер