Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение КУДиР ООО на УСН (доходы минус расходы)

24 февраля 2016 в 11:14
Добрый день .Уважаемые форумчане очень прошу отозваться.У нас ООО на УСН Доходы -Расходы 15% продажа товаров.Столкнулась с такой проблемой Предприятие работает с апреля 2015г.В 3 квартале 2015 году был заключен Агентский договор с предприятием ООО"А"и так же были договора на поставку товаров с предприятиями ООО "Б" .Суть вопроса такая,сейчас заполняю КУДиР за 2015 год не знаю какие суммы отразить в графах 4,5,6,7 .

Например : Поступление товара от ООО "А"-20 000руб 18.08.2015
                    Поступление товара от ООО "Б"-15 000руб. 21.08.2015

Оплата предприятию ООО "А"-20 000 руб 26.08.2015
Оплата предприятию ООО "Б"-15 000 руб 29.08.2015

Реализация товара Ивановой ( от компания "А")-20 000руб 05.09.2015
Реализация товара Петровой ( от компания "Б")-17 000руб 15.09.2015

Оплата от Ивановой -20 000руб 04.09.2015
Оплата от Петровой -17 000руб.14.09.2015

Подскажите какие суммы и в какую графу нужно заполнить? 

Спасибо!
25 февраля 2016 в 11:21
Добрый день.
Доходы (выручка) при УСН признаются на дату поступления в кассу или зачисления на расчетный счет (кассовый метод)
Оплата от Ивановой -20 000руб 04.09.2015
Оплата от Петровой -17 000руб.14.09.2015

И Вам нужно самым внимательным образом изучить ст. 346.16 и 346.17 НК РФ, чтобы разобраться в принципах признания тех или иных расходов при УСН.
В частности, расходы на приобретение товаров включаются в КУДиР на более позднюю из трех дат: поступления от поставщика, оплаты ему и реализации (отгрузки) покупателю. Поэтому у вас будут записи от 05.09.2015 (в сумме затрат на приобретение товара, реализованного Ивановой) и 15.09.2015 (в сумме расходов на приобретение товара, проданного Петровой).
Графы заполняются те, что влияют на исчисление налоговой базы (т.е. доходы и расходы, принимаемые для налогообложения).
Программа наверняка автоматически заполнит и оставшиеся две графы. Там будут отражаться фактически полученные или произведенные затраты на тот момент, когда они случились (и это может как совпадать, так и не совпадать с датой признания их в налоговом учете).
25 февраля 2016 в 11:52
Спасибо большое за  ответ .Но мы с компанией "А" работаем по агентскому договору,а согласно ст.251 п.1 п.п 9 доходы не учитываются при определении налоговой базы т.к. и расходы ,значит мы их показываем только в графах 4 и 6 т.е. то что прошло по р/с ,а вот как быть с остальными?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 февраля 2016 в 12:09
Ну я же не знаю, по какому договору и какие конкретно товары вы продали Ивановой и Петровой. Описала схему в рамках обычного договора купли-продажи (поставки).
А для того, чтобы обсуждать две разные ситуации, нужно задать два отдельных вопроса (уточнив условия агентского договора и изложив в вопросе операции только в рамках этой деятельности). Читайте правила форума.
25 февраля 2016 в 12:40
Цитата (Оксана5555):В 3 квартале 2015 году был заключен Агентский договор с предприятием ООО"А"и так же были договора на поставку товаров с предприятиями ООО "Б"
Да я извиняюсь,но думала я описала в самом начале.Агентский договор -компания  "А"является принципалом а мы являемся Агентом т.е продаем продукцию компании "А"за вознаграждение .По вознаграждению понятно что это доход 100%
25 февраля 2016 в 13:42
А в чем тогда состоит вопрос по агентскому договору?
По поводу даты признания дохода агента - посмотрите обсуждения:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=502617#502617
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1319211#1319211
25 февраля 2016 в 13:59
Нет вопрос в том как отразить поступление  от компании "Б" с которой заключен обычный договор на поставку товара  и в дальнейшем реализацию товара
25 февраля 2016 в 14:07
Об этом я написала в самом начале, с датами.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер