Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет суммы налога по УСН (6%)

24 февраля 2016 в 12:32
Добрый день.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=370385&find=unread
По вышеуказанной ссылке обсуждалась тема не совпадения остатка по сч.68.12 к уплате на 31.12.15 по оборотно-сальдовой ведомости и по декларации.
Разница в 1 000 рублей образовалась из-за того, что по итогам 3-го квартала авансовый платеж был уменьшению.
Как понимаю, нужно в 1С отразить данную операцию ручной проводкой Д99.01.1 К 68.12.
Подскажите, пожалуйста, правильный ли ход мыслей у меня?
Если я делаю данную проводку, то получается, что доначисляю авансовый платеж, а не отражаю его к уменьшению.
Nataly S Консультант
24 февраля 2016 в 13:41
Здравствуйте.

Проводка делается на сумму налога к уменьшению со знаком "минус".
24 февраля 2016 в 13:58
Если я сделаю проводку со знаком минус, то остаток по К68.12 на 31.12.215 станет еще меньше и разница между остатком в 1С и декларацией станет не 1 000, как изначально, а 2 000.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
24 февраля 2016 в 14:42
Напишите суммы, которые указаны в строка 130-133 и 140-143 Раздела 2.1 декларации по УСН. Из этой информации будет ясно, какие суммы налога должны быть в строках раздела 1.1 и по проводкам в бухучете.
24 февраля 2016 в 14:58
Раздел 2.1. Декларации УСН
строки:
130 - 6 000
131 - 18 000
132 - 18 000
133 - 120 000

140 - 0
141 - 1 000
142 - 2 000
143 - 3 000

Раздел 1.1.
020 - 6 000
040 - 11 000
080 - 1 000
100 - 101 000

В бух.учете сделаны следующие проводки: 
31.03.15 Д99 К68.12 - 6 000 (100 000*6%)
30.06.15 Д99 К68.12 - 11 000 (300 000*6%-1000-6000)
31.12.15 Д99 К68.12 - 100 000 (2 000 000*6%-3000-6000-11000)
Все авансовые платежи оплачены.
Д68.12 К51 - 6 000
Д68.12 К51 - 11 000

на 31.12.2015 остаток по К68.12 получается 100 000, а в строке 100 декларации УСН 101 000
Nataly S Консультант
24 февраля 2016 в 15:16
30.09.15 Д99 К68.12  (-1000)
31.12.15 Д99 К68.12  101 000

Итого за год: 6000+11000-1000+101000=117000, что соответствует (120000-3000), все верно.

Суммы строк в разделе 1.1 должны соответствовать бухгалтерским проводкам 31.03, 30.06, 30.09, 31.12.
24 февраля 2016 в 15:29
Цитата (Nataly S):30.09.15 Д99 К68.12  (-1000)
31.12.15 Д99 К68.12  101 000

Итого за год: 6000+11000-1000+101000=117000, что соответствует (120000-3000), все верно.

Суммы строк в разделе 1.1 должны соответствовать бухгалтерским проводкам 31.03, 30.06, 30.09, 31.12.
Я понимаю, что суммы в разделе 1.1 должны соответствовать бух. проводкам. В этом то и проблема, что не соответствуют.
Проводки 1с проводятся регламентной операцией.
31.12.2015г. сделана проводка Д99 К68.12 на 100 000, не на 101 000.
Получается мне нужно отменить регламентную операцию в части расчета налога УСН и сделать ручные проводки 30.09.15 на (-1000) и 31.12.15 на 101 000.
Nataly S Консультант
24 февраля 2016 в 15:37
Цитата (ТоняЩ):31.12.2015г. сделана проводка Д99 К68.12 на 100 000, не на 101 000.
Это неверно, должны быть две проводки:
Цитата (ТоняЩ):30.09.15 на (-1000) и 31.12.15 на 101 000.
24 февраля 2016 в 15:44
Значит программа дает сбой.
Большое спасибо.
Исправлю все ручными проводками.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер