Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам по счету 67

25 февраля 2016 в 15:21
Добрый день! Подскажите пожалуйста бухгалтерские проводки прощенного долга займа учредителем (100% доли).
Сумму займа, прощенную учредителем, необходимо отразить по Д-т 67 или 66  в кредит счета 91/1.Это будет списана сумма займа.
А дальнейшая судьба этого 91/1 счета какова? Правильно будет если сделать внутреннюю проводку :  Д-т 91/1   и К-т  91/9, а дальше?
Ведь счет 91 сальдо на отчетную дату не имеет, а если закрыть 99 счетом, то появляется налог, которого не должно быть!
Помогите, пожалуйста, разобраться в этой ситуации!!!    Заранее благодарна!
Мариэль  38 462 балла, г. Москва
25 февраля 2016 в 16:55
63 балла Добавить баллы
Добрый день!
При расчете налога на прибыль  не учитывает прощенный заем на основании пп 11 п. 1 ст. 251 НК РФ. Поэтому возникает постоянная разница, а также соответствующий ей постоянный налоговый актив:
Д-т 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» К-т 99 субсчет «Постоянные налоговые активы»
29 февраля 2016 в 11:28
Спасибо, Мариэль!Цветы  Я это сделала, но сомнение присутствовало в правильности. Ещё раз СПАСИБО!Счёты
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер