Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переплата неудержанного НДФЛ в книге учета доходов и расходов

25 февраля 2016 в 15:56
Всем доброго дня!
у меня такой вопрос:
УСН дох-расходы. В 2012 году переплатили НДФЛ в сумме 4000руб
В сентябре 2015 фирма переименовалась, расчетный счет, УСН  и реквизиты остались те же, оквэды поменялись кардинально.
В сентябре был сделан акт сверки с налоговой. 3000 нам вернули по заявлению (решение вынесено) на расчетный счет.
Сделана проводка Д 51 К 68.1    3000р Доходы не принимаемые в выписке банка
1000 отказ в возврате
Сделана проводка Д 91.3 К 68.1 1000р Дох, не вкл в н/обл-мую базу проводка вручную
Проблема в чем:
Да, 68.1 у меня закрылся, но:

при формировании книги покупок выходит строка в расходах:
в сентябре: отдельно строкой начисление зарплаты на сумму 4000 (если зайти в расшифровку строки, написано: Начислен НДФЛ, ранее перечисленный авансом 4000.00.  
выхожу на проводку: в операции "Начисление зарплаты" помимо законной сентябрьской суммы, начисляемой проводками: Д 26 К 70 и Д 70 К 68.1 ,
добавляется проводка: Д Н02.2   Расход по НДФЛ в сумме 4000р
Пробовала сторнировать операцией вручную Д Н02.2  Расход по НДФЛ - 4000р
в книге в сентябре ставит: + 4000р
                       - 4000р

и в октябре ставит + 4000р

Пожалуйста, подскажите, где ошибка?
26 февраля 2016 в 15:44
Добрый день.
Если это была переплата неначисленного налога, ее еще в 2012 году следовало перенести с 68 счета на 76 (субсчет ошибочные платежи).
Таким образом сейчас бы у вас 76 счет закрылся и не возникло бы ненужных операций по НДФЛ.
27 февраля 2016 в 19:34
Спасибо за ответ.
Разобралась самостоятельно. Ошибка в том, что переплата по НДФЛ - это не НДФЛ, не часть зарплаты и не расход, это просто ошибочно перечисленные "не туда" деньги, часть из которых вернули. Работодателю запрещено переплачивать НДФЛ из своего кармана, поэтому - здесь решение одно: "снять" уплату с НДФЛ и повесить на разных дебиторов и кредиторов (ИФНС).
Решила проблему так:
Сделаны проводки Д 68.1 К 51 -4000р налог, начислено/уплачено, платежи в бюджет (ручная операция)
     Д 76 К 51 прочие выплаты не принимаемые (ручная операция)
В выписке банка 76 счет при возврате 3000р проч поступления дох не принимаемые
Сделана проводка Д 91.3 К 76 1000р отказ в возврате дох, не вкл в н/обл-мую базу (ручная операция)

68.1 у меня закрылся, в книге - порядок. Может, кому пригодится
29 февраля 2016 в 09:09
Ну собственно Вы как раз то и сделали, о чем я написала. Теперь все правильно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер