Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Обнаружена ошибка в расчете заработной платы за 2015 год: нужно ли подавать корректирующие сведения по НДФЛ и страховым взносам?

25 февраля 2016 в 22:56
Добрый вечер!

Обнаружила ошибку в феврале 2016г. в расчете заработной платы за декабрь 2015г. (не начислила ночные). Отчетность за 2015г. сдана.
Ошибку исправила в феврале 2016г.
Проводки : Дт 91.02 Кт 70 , Дт 91.02 Кт 69 начислены страховые взносы, Дт 70 Кт 68 удержан НДФЛ.
Так как фактически сотрудник получил доход в феврале 2016г. я не должна подавать корректирующие сведения по НДФЛ и страховым взносам?
ПомБух  64 210 баллов, г. Челябинск
29 февраля 2016 в 11:54
Здравствуйте.
Цитата (кириш):Так как фактически сотрудник получил доход в феврале 2016г. я не должна подавать корректирующие сведения по НДФЛ и страховым взносам?
По страховым - не должны, поскольку все доначисленные суммы облагаются взносами по м-цу начисления/
А вот налогом доначисленная сумма ночных облагаются по месяцу принадлежности. Поэтому, если 2-НДФЛ за 2015 уже сдали, придётся подать в ИФНС по "пострадавшим" сотрудникам уточнённые данные, указав в справке тот же номер, соответсвующий номер уточнения и новую дату.

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1423164#1423164
Александр Погребс Главный консультант
29 февраля 2016 в 16:44
Добрый день!

Позвольте небольшое добавление...
Цитата (ПомБух):если 2-НДФЛ за 2015 уже сдали, придётся подать в ИФНС по "пострадавшим" сотрудникам уточнённые данные, указав в справке тот же номер, соответсвующий номер уточнения и новую дату.
.. и указать номер корректировки "01". Это будет означать первую корректировку данной справки

В новой форме есть такое окошечко для номер корректировки. Первичная справки идет с номером "00".

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 февраля 2016 в 18:40
Добрый вечер!
В первый раз сталкиваюсь с подачей корректирующей справки 2-НДФЛ , а штрафы будут?
Александр Погребс Главный консультант
1 марта 2016 в 10:48
Добрый день!
Цитата (кириш):а штрафы будут?
Штрафы будут, если неточности обнаружит налоговая. 500 рублей за справку с неточностями. Это новая норма с 2016 года.
А если Вы сами поправите (пришлете корректирующую справку), штрафа не будет.

Успехов!
1 марта 2016 в 16:42
Добрый день!
Скажите , в письме ИФНС от 27.03.2013 г. разъяснено, что под словами статьи 223 НК РФ "месяц, за который был начислен доход" следует понимать месяц, за который сотруднику начислили зарплату, без уточнения какие именно периоды работы или отсутствия при этом оплачиваются (относящиеся к месяцу начисления или предшествующие ему). Может не надо делать корректировку НДФЛ.
Александр Погребс Главный консультант
1 марта 2016 в 17:03
Цитата (кириш):в письме ИФНС от 27.03.2013 г. разъяснено, что под словами статьи 223 НК РФ "месяц, за который был начислен доход" следует понимать месяц, за который сотруднику начислили зарплату, без уточнения какие именно периоды работы или отсутствия при этом оплачиваются (относящиеся к месяцу начисления или предшествующие ему). Может не надо делать корректировку НДФЛ.
Если Вы начислите в январе или в феврале, как за январь или февраль, без указания, что это доначисление за 2015 год, то корректировку делать не надо.
Но если у вас в январе или феврале начислено будет за октябрь или ноябрь 2015 года, то нужно делать корректировку.
Так что, всё зависит от оформления.
Но не забывайте, что если Вы нигде не укажите, что это доначисление за 2015 год, то работник может потребовать доначислить ему за 2015 год, а у Вас не будет никаких доказательств, что то, что Вы ему выплатили дополнительно в январе или феврале, на самом деле, доплата за 2015 год...

Успехов!
1 марта 2016 в 17:42
Добрый вечер!
Я хочу сделать правильно, отразить как прошлый период, сделать корректировку НДФЛ, но ЗУП настроен так, что показывает только текущий период, соответственно и попадает все в текущий период. Не знаю, что делать.
Александр Погребс Главный консультант
1 марта 2016 в 18:23
Цитата (кириш):но ЗУП настроен так, что показывает только текущий период, соответственно и попадает все в текущий период.
Этот вопрос надо задать в новой теме в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер