Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: начисление налога на прибыль

Ria Vanilla (автор вопроса)  0 баллов, г. Севастополь
27 февраля 2016 в 12:43
Добрый день! Вчера мне помогли ,спасибо большое!
Не могу разобраться в таком вопросе, как начисление налога на прибыль. Есть следующие операции :
1) На финансовый результат отнесены доходы от реализации продукции:  Д 90.5 К 99  = 44823
2) На прочие расходы периода отнесены все общехозяйственные и общепроизводственные расходы: Д 91. К 26 = 31 605 
3) На финансовый результат отнесены прочие расходы и доходы: Д 99 К 91.9 = 31 605
4) Начислен налог на прибыль (по действующей ставки-20%)
5) Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат: Д 99 К 68 = 0 
9) Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли : Д 99 К 84 = 13 218 (44823-31605)

Скажите пожалуйста, почему в операции 4 мы не делаем начисление 20% на сумму (44 823 - 31 605 = 13 218) т.е 13 218 * 0,2 = 2644
Почему там не должно быть проводки и такого расчета?
Линок  993 балла, г. Чебоксары
27 февраля 2016 в 13:57
добрый день.
 
Цитата (Ria Vanilla):5) Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат: Д 99 К 68 = 0 
9) Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли : Д 99 К 84 = 13 218 (44823-31605)
Вы правы. обязательно нужно начислить налог на прибыль. Я по невнимательности удалила сумму. Ваш расчет верен, т.е. должны быть проводки: 
Дт 99 Кт 68 - 2644
Дт 99 Кт 84 - 10574.
Ria Vanilla (автор вопроса)  0 баллов, г. Севастополь
27 февраля 2016 в 14:33
Спасибо большое! Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер