Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Статус иностранного гражданина в 2-НДФЛ за 2015 год, отработавшего 11 месяцев по РНР и 1 месяц по патенту

28 февраля 2016 в 17:45
Здравствуйте! Подскажите пож-та верно ли я понимаю -если ИГ 11 мес проработал в 2015 году по РНР (разрешение на работу) и имел статус 1-резидент, а в декабре уже был принят на работу по патенту  (потому что РНР закончилось и теперь возможен только патент), то мы  в справке 2-НДФЛ - ставим статус "6"? И в справке  НДФЛ по дивидендам за 2014 год, выплаченные в мае  2015 года остаются по ставке 13%- на тот момент он был резидентом РФ и имел статус "1". (ИГ - директор компании, поэтому ему выплачиваются дивиденды ).
Буду благодарна за ответ.
Александр Погребс Главный консультант
2 марта 2016 в 11:31
Добрый день!
Цитата (natalypasat):если ИГ 11 мес проработал в 2015 году по РНР (разрешение на работу) и имел статус 1-резидент, а в декабре уже был принят на работу по патенту  (потому что РНР закончилось и теперь возможен только патент), то мы  в справке 2-НДФЛ - ставим статус "6"? И в справке  НДФЛ по дивидендам за 2014 год, выплаченные в мае  2015 года остаются по ставке 13%- на тот момент он был резидентом РФ и имел статус "1". (ИГ - директор компании, поэтому ему выплачиваются дивиденды ).
Ваша ситуация описана в Порядке заполнения 2-НДФЛ.

Читаем первоисточник:
Цитата (Приказ ФНС России от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме"):Если в налоговом периоде налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, то указывается цифра 1 (кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента).
Другими словами, Ваш ИГ продолжает оставаться налоговым резидентом, но он еще и трудится на патенте. Поэтому во всех других случаях Вы должны были поставить статус "1", но в случае применения им одновременно еще и патента, ставите статус "6".

Это сделано для того, что без указания статуса "6" у Вас не будет возможности уменьшить начисленный налог на сумму авансовых платежей по патенту.
Но учтите, в зачет Вы можете взять только ту сумму авансового платежа, которая соответствует начисленному НДФЛ за декабрь. И именно эту сумму указать в разделе 5.

Успехов!
2 марта 2016 в 11:57
Спасибо! Со статусом разобрались.Из налоговой есть уведомления и сумму мы уменьшаем.
А как с этим вопросом :
  "в справке  2-НДФЛ по дивидендам за 2014 год, выплаченные в мае  2015 года остаются по ставке 13%- на тот момент он был резидентом РФ и имел статус "1". (ИГ - директор компании, поэтому ему выплачиваются дивиденды )."
Дело в том, что как только статус "6" ставим, Бухгалтер-Контур,  НДФЛ пересчитывает на 15% по дивидендам автоматически.
Общалась по этому поводу с техподдержкой Контура, пока все в стадии "подумаем".
Скажите пож-та, в данной ситуации для статуса "6" корректно НДФЛ по дивидендам  по ставке 13% вписать ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
2 марта 2016 в 13:12
Цитата (natalypasat):Дело в том, что как только статус "6" ставим, Бухгалтер-Контур,  НДФЛ пересчитывает на 15% по дивидендам автоматически.
Это неправильно.

Цитата (natalypasat):в данной ситуации для статуса "6" корректно НДФЛ по дивидендам  по ставке 13% вписать ?
Да, он остается резидентом, поэтому 13%, а не 15%.

Успехов!
2 марта 2016 в 13:37
Благодарю!!!
Теперь абсолютно все ясно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер