Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налогообложение при безвозмездном получении комплектующих от учредителя с долей 50%

NovichokBuh (автор вопроса)  11 972 балла, г. Электросталь
1 марта 2016 в 12:36
Добрый день, коллеги! С первы весенним днем всех! Цветы
 ООО на ОСНО, занимается разработкой различных приборов и программ для заводов. Помогите, пжлст, разобраться в ситуации - работаю с фирмой недавно и надо устранить некоторые пробелы.
Один из учредителей с долей в УК  ровно 50% в 3 квартале 2015г. передал своему ООО комплектующие, которые ООО использовало для изготовления дорогостоящего прибора и ,соответственно, эти комплектующие учли в расходах по налогу на прибыль. Но факт передачи их от учредителя к ООО (по сути получается дарение, потому что учредитель не настаивает на возврате стоимости этих комплектующих) документально не оформлен, и может поэтому предыдущий бухгалтер не отразила внереализационный доход со стоимости безвозмездно полученного имущества (хотя если доля учредителя ровно 50%, а не превышает это значение, то надо было такой доход отражать, верно?)
Поскольку сейчас надо как-то оформить эту операцию документально, подскажите, пжлст, насколько правомерен такой вариант, чтоб составить договор дарения комплектующих от учредителя к ООО и в нем прописать, что комплектующие передаются ООО в целях увеличения его чистых активов - ведь тогда внереализационного дохода не возникает вне зависимости от размера доли учредителя и списание этих комплектующих сразу же после дарения в расходы по налогу на прибыль тоже обоснованно? Заранее благодарю за ответы!
2 марта 2016 в 15:16
Добрый день.
Вы все правильно понимаете.
Как оформить документы, обсуждали здесь:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=331548
NovichokBuh (автор вопроса)  11 972 балла, г. Электросталь
2 марта 2016 в 15:27
Цитата (Al-ra5):Вы все правильно понимаете.
Александра, спасибо за ответ! Цветы но меня теперь еще смущает другой момент.
Проконсультировалась еще по этому вопросу, получила такой ответ: 

"В соответствии с п. 2 ст. 254 НК РФ стоимость материально-производственных запасов, прочего имущества в виде излишков, выявленных в ходе инвентаризации, и (или) имущества,полученного безвозмездно, и (или) имущества, полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации основных средств, ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении либо частичной ликвидации основных средств, определяется как сумма дохода, учтенного налогоплательщиком в порядке, предусмотренном пп. 8, 13, 20 п. 2 ст. 250 НК РФ.
Из прямого прочтения следует вывод – если  не учли в доходах данное имущество, то нельзя учесть его в расходах."

Посмотрела ссылки на статьи НК РФ - получается, и правда нельзя отражать расходы, если не начислить себе внереализационный доход по бевозмездно полученному от учредителя имуществу?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
2 марта 2016 в 15:50
И в этом абсолютно правы, а я умудрилась в спешке упустить дважды упомянутый Вами факт признания расходов в расчетах по НП.
Сейчас нужно сделать документы по взносу имущества на увеличение ЧА (чтобы избежать доначисления внереализационного дохода) и пересчитать НП в связи с уменьшением признаваемых расходов (доплатить налог и пени, и подать уточненную декларацию, увы...).
NovichokBuh (автор вопроса)  11 972 балла, г. Электросталь
2 марта 2016 в 15:56
Цитата (Al-ra5):Сейчас нужно сделать документы по взносу имущества на увеличение ЧА (чтобы избежать доначисления внереализационного дохода) и пересчитать НП в связи с уменьшением признаваемых расходов (доплатить налог и пени, и подать уточненную декларацию, увы...).
Еще раз спасибо, Александра,  всё понятно Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер