Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исправление ошибок в декларации по НДС

Саша Прохорова (автор вопроса)  38 баллов, г. Санкт-Петербург
1 марта 2016 в 14:45
Добрый день. Мы ООО на ОСНО. От ИФНС пришло требование о предоставлении пояснений к декларации за 2 кв 2015года. Вот выдержка из требования:
"Предоставить пояснения в связи с тем, что в налоговой декларации "Налоговая декларация по налогу на
добавленную стоимость" за 2 квартал 2015 сумма НДС исчисленная продавцом с сумм
оплаты, частичной оплаты подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих
товаров (выполнения работ, оказания услуг) (раздел 3 строка 170) , превышает сумму НДС
полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения
работ, оказания услуг) (раздел 3 строка 070)"
У меня в декларации данные такие: 
строка 70-0
строка 170-379 865
Декларация сдавалась другим бухгалтером, сейчас глав буха нет и мне приходится самой во всем разбираться. Помогите, пожалуйста разобраться что исправлять/писать в пояснении
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
1 марта 2016 в 14:57
Цитата (Саша Прохорова):Помогите, пожалуйста разобраться что исправлять/писать в пояснении
Здравствуйте. https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=371717&find=unread вот здесь мы с коллегами подсказывали как разобраться.
Саша Прохорова (автор вопроса)  38 баллов, г. Санкт-Петербург
1 марта 2016 в 15:25
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Требование налоговой о предоставлении пояснений по декларации по НДС вот здесь мы с коллегами подсказывали как разобраться.
Прошу прощения, но почитав данное обсуждение разобраться все равно не смогла.... Я мало что понимаю в этом и только начала заниматься сдачей отчетности...
Авуар  14 606 баллов, г. Челябинск
1 марта 2016 в 16:40
20 баллов Добавить баллы
Цитата (Саша Прохорова):Прошу прощения, но почитав данное обсуждение разобраться все равно не смогла.... Я мало что понимаю в этом и только начала заниматься сдачей отчетности...
Добрый день!
Речь идет о том, что (по мнению ИФНС) у вас  во 2 квартале 2015 г НДС с авансов полученных (т.е. то, что у вас должно быть отражено по сч. 76.АВ) должен был бы быть восстановлен тоже во 2 квартале 2015г. НДС - налог чисто квартальный!
Но если бы это было обязательным условием, тогда весь смысл отражения этого НДС был бы пустым. 
Поэтому, могу дать совет, испытанный "в боях":
1) Проверьте у себя в учете правильность начисления НДС с авансов полученных, а именно: Д 51 К 62.2 по каждому контрагенту в разрезе договоров. На эти поступившие суммы у вас должны быть выписаны счет-фактуры на авансы (с проводками Д 76.АВ К 68.2) - это Книга Продаж.
2)Далее проверьте: при реализации по вышеуказанным контрагентам должен быть начислен НДС с реализации,
т.е. реализация - это Д 62.1 К 90.1 и одновременно - счет-фактура на эту реализацию с проводкой Д 90.3 К 68.2 - это тоже Книга Продаж.
3)И немедленно - восстановление НДС с авансов по п.1 в Книге Покупок, с формированием проводок Д 68.2 К 76.АВ - с отражением в Книге Покупок.
Арифметика подсчетов  проверок такая: Сумма аванса полученная х18:1,18= сумме НДС с авансов полученных  (100 руб:1,18х18%=15,25руб).

И, как посоветовала Ирина, почитайте внимательно рекомендованное обсуждение, там подробно расписан алгоритм действий, формирования при этом необходимых данных из 1С (анализы счетов, ОСВ).
 Если вникнуть, то вы разберетесь, заодно проверите правильность отражения НДС в учете.Счёты
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер